有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,619千円		5,245千円
未払事業所税	787		1,020
未払金(賞与分社会保険料)	4,775		4,319
賞与引当金	33,114		33,594
減損損失	7,534		7,539
資産除去債務	5,502		6,440
その他有価証券評価差額金	105		-
その他	46		80
繰延税金資産小計	58,486		58,239
評価性引当額(注)	△7,534		-
繰延税金資産合計	50,951		58,239
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,313		△3,831
その他有価証券評価差額金	-		△1,479
繰延税金負債合計	△3,313		△5,311
繰延税金資産(負債)の純額	47,638		52,927

(注)評価性引当額が7,534千円減少しております。この減少の内容は、減損損失を計上した固定資産の
売却決定に伴う引当の取崩によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.65		0.65
住民税均等割	1.33		0.96
法人税特別控除額	△5.71		△4.53
評価性引当額の増減	-		△2.83
中小法人軽減税率適用除外による影響	2.22		-
その他	△0.77		△0.65
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.28		24.22