有価証券報告書-第56期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	273,333千円		567,199千円
減損損失	212,814		230,387
借地権評価損	132,031		132,031
賞与引当金	58,736		30,891
その他	84,043		108,973
繰延税金資産小計	760,959		1,069,484
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△238,706		△567,199
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△345,998		△502,284
評価性引当額小計(注)1	△584,705		△1,069,484
繰延税金資産合計	176,254		-
繰延税金負債
未収入金	△21,144		△27,047
特別償却準備金	△36,193		△27,475
その他	△9,961		△10,630
繰延税金負債合計	△67,299		△65,154
繰延税金資産の純額	108,954		△65,154

(注)1.評価性引当額の主な変動の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	34,626	-	-	-	-	238,706	273,333
評価性引当額	-	-	-	-	-	△238,706	△238,706
繰延税金資産	34,626	-	-	-	-	-	34,626

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	567,199	567,199
評価性引当額	-	-	-	-	-	△567,199	△567,199
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.6%		-%
(調整)
住民税均等割	1.0		-
役員賞与	3.2		-
評価性引当額の増減	△26.6		-
税額控除	-		-
海外子会社税率差異	△7.5		-
のれん償却	3.3		-
税率変更による影響額※	19.7		-
その他	△3.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。