資産の部

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

(5)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結会計年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、在外連結子会社の仮決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6)重要なヘッジ会計の方法

2025/09/26 16:00

#2 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

当社は、西友の株式取得に必要な資金を調達するため、2025年6月26日開催の取締役会において、下記のとおり借入を行うことを決議し、同日付で金銭消費貸借契約(以下「本契約」といいます。)を締結し、2025年7月1日に借入を実行いたしました。

(1)借入先	株式会社三菱UFJ銀行
(8)その他	ストラクチャリング手数料1,194百万円を借入実行日に支払っております。
(9)財務上の特約	本契約に付される財務上の特約は以下のとおりであります。①各決算期の末日における借入人の連結の貸借対照表において、純資産の部の合計額を、前年度決算期の末日における純資産の部の合計額の75%以上に維持すること。②決算期の末日における借入人の連結の損益計算書において、2期連続で営業損益の金額が0円未満となる状態を生じさせないこと。

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