有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	497,941	千円
その他	22,765
繰延税金資産小計	520,707
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△497,941
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,267
評価性引当額小計	△519,209
繰延税金資産合計	1,498
繰延税金負債
負債調整勘定	△1,498
繰延税金負債合計	△1,498
繰延税金資産の純額	-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	12,257	22,910	23,369	439,404	497,941
評価性引当額	-	-	△12,257	△22,910	△23,369	△439,404	△497,941
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2022年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	537,360	千円
その他	32,287
繰延税金資産小計	569,648
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△533,982
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,972
評価性引当額小計	△547,954
繰延税金資産合計	21,693
繰延税金負債
負債調整勘定	△1,115
繰延税金負債合計	△1,115
繰延税金資産の純額	20,577

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	12,257	22,910	23,369	109,091	369,731	537,360
評価性引当額	-	△8,879	△22,910	△23,369	△109,091	△369,731	△533,982
繰延税金資産	-	3,377	-	-	-	-	(※2) 3,377

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2) 繰延税金資産は、事業計画を踏まえ回収可能であると判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。