有価証券報告書-第9期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)			当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	537,360	千円		520,808	千円
減価償却超過額	19,071			29,099
その他	13,215			14,716
繰延税金資産小計	569,648			564,624
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△533,982			△504,786
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△13,972			△23,350
評価性引当額小計	△547,954			△528,137
繰延税金資産合計	21,693			36,487
繰延税金負債
負債調整勘定	△1,115			△733
資産除去債務に対応する除去費用	-			△1,097
繰延税金負債合計	△1,115			△1,830
繰延税金資産の純額	20,577			34,657

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	12,257	22,910	23,369	109,091	369,731	537,360
評価性引当額	-	△8,879	△22,910	△23,369	△109,091	△369,731	△533,982
繰延税金資産	-	3,377	-	-	-	-	(※2) 3,377

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2) 繰延税金資産は、事業計画を踏まえ回収可能であると判断しております。
当事業年度(2023年8月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	18,616	23,369	109,091	-	369,731	520,808
評価性引当額	-	△2,594	△23,369	△109,091	-	△369,731	△504,786
繰延税金資産	-	16,021	-	-	-	-	(※2) 16,021

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2) 繰延税金資産は、事業計画を踏まえ回収可能であると判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	-%		30.5%
(調整)
住民税均等割	-		19.7%
評価性引当額の増減	-		△105.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△55.1%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。