有価証券報告書-第12期(2025/07/01-2026/06/30)

(企業結合等関係)
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
前連結会計年度に行われた株式会社L'ATELIER de SHIORIの取得(企業結合日 2025年6月27日)につきましては、前連結会計年度末において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に取得原価の当初配分額の見直しが完了いたしました。
この見直しにより、無形固定資産(顧客関連資産)が125,700千円、繰延税金負債が44,535千円それぞれ増加し、負ののれん発生益は18,431千円から99,596千円へ81,164千円増加しております。これに伴い、当連結会計年度の期首の利益剰余金が81,164千円増加しております。
(株式会社中京電力の株式取得)
当社は、2026年5月29日開催の取締役会において、株式会社中京電力の全株式を取得(以下「本株式取得」といいます。)し、子会社化することについて決議し、株主との間で株式譲渡契約を締結しました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社中京電力
事業の内容 高圧・低圧の電力小売事業
②企業結合を行った主な理由
当社グループが推進する系統用蓄電池事業で培った電力事業のノウハウと、被取得企業が有する電力小売の顧客基盤及び運営体制を組み合わせることにより、電源開発から電力小売までを見据えた事業基盤を構築し、Energy事業の拡大を図るためであります。
③企業結合日
2026年6月9日(みなし取得日:2026年3月1日)
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤結合後企業の名称
株式会社中京電力
⑥取得した議決権比率
100.0%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
(2)連結財務諸表に含まれている被取得企業又は取得した事業の業績の期間
2026年3月1日から2026年6月30日まで
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 450,000千円
取得原価 450,000千円
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 29,500千円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
89,983千円
② 発生原因
取得原価が、受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 385,326千円
固定資産 454,122千円
資産合計 839,448千円
流動負債 130,863千円
固定負債 348,569千円
負債合計 479,432千円
(注)上記の金額は、取得原価の配分後の金額であり、無形固定資産(顧客関連資産)439,269千円及びこれに対応する繰延税金負債154,974千円を含んでおります。なお、のれんの金額は含めておりません。
(7)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産 439,269千円 償却期間15年
(8)企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。