有価証券報告書-第9期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,299千円		-千円
未払賞与	14,769		745
減価償却の償却超過額	5,820		4,756
役員退職慰労引当金	69,090		69,090
その他	1,863		3,773
繰延税金資産小計	101,843		78,365
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,243		△69,243
評価性引当額小計	△69,243		△69,243
繰延税金資産合計	32,600		9,122
繰延税金負債
未払事業税	-		△1,983
繰延税金負債合計	-		△1,983
繰延税金資産(負債)の純額	32,600		7,139

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	-		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.76
留保金課税	-		2.18
その他	-		0.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		33.75

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。