有価証券報告書-第11期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,156千円		14,148千円
未払賞与	894		12,431
減価償却の償却超過額	8,108		9,207
役員退職慰労引当金	71,110		71,110
その他	4,145		4,496
繰延税金資産小計	93,415		111,395
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△71,267		△71,267
評価性引当額小計	△71,267		△71,267
繰延税金資産合計	22,147		40,127
繰延税金資産(負債)の純額	22,147		40,127

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
留保金課税	2.68		1.86
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17		0.20
その他	△0.86		0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.57		32.82