有価証券報告書-第60期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	60百万円	107百万円
製品保証引当金	43	38
貸倒引当金	50	72
退職給付に係る負債	14	12
棚卸資産の未実現損益	165	104
その他	105	143
繰延税金資産合計	442	479
繰延税金負債との相殺	△179	△221
繰延税金資産の純額	262	258
繰延税金負債
特別償却準備金	△98	△67
固定資産圧縮積立金	△53	△50
その他	△264	△281
繰延税金負債合計	△416	△398
繰延税金資産との相殺	179	221
繰延税金負債の純額	△237	△177

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)	当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	0.3
試験研究費税額控除	△0.7	△1.5
その他税額控除	△0.3	△1.1
住民税均等割	0.3	0.3
棚卸資産の未実現損益	0.1	0.1
連結子会社との税率差異	△10.5	△6.5
その他	0.4	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5	21.0