有価証券報告書-第17期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
契約負債	5,450千円	7,031千円
貸倒引当金	798	2,367
賞与引当金	3,352	7,410
減価償却超過額	104,068	150,536
資産除去費用	2,934	4,922
税務上の繰越欠損金(注)2	959,791	1,573,444
その他	3,442	7,199
繰延税金資産小計	1,079,838	1,752,912
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△959,791	△1,573,444
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116,801	△175,257
評価性引当額小計(注)1	△1,076,592	△1,748,701
繰延税金資産合計	3,245	4,210
繰延税金負債
その他	△3,245	△4,210
繰延税金負債合計	△3,245	△4,210
繰延税金資産(負債)の純額	-	-

(注)1.評価性引当額が672,109千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金
の増加に伴い評価性引当額を計上したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,750	10,667	8,289	-	2,584	932,499	959,791
評価性引当額	△5,750	△10,667	△8,289	-	△2,584	△932,499	△959,791
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	15,290	11,881	-	3,704	121,438	1,421,130	1,573,444
評価性引当額	△15,290	△11,881	-	△3,704	△121,438	△1,421,130	△1,573,444
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。