訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	84,908千円
ソフトウエア	93,882
その他	1,344
繰延税金資産小計	180,136
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△84,908
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△95,227
評価性引当額小計	△180,136
繰延税金資産合計	-
繰延税金資産の純額	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	84,908	84,908
評価性引当額	-	-	-	-	-	△84,908	△84,908
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.98
法人住民税均等割額	2.11
評価性引当額の増減によるもの	△31.39
その他	△0.21
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.11

当事業年度(2022年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	132,688千円
賞与引当金	3,372
賞与引当金に係る社会保険料	522
その他	1,779
繰延税金資産小計	138,363
評価性引当額小計(注)	△98,858
繰延税金資産合計	39,504
繰延税金負債
未収還付事業税	△1,223
繰延税金負債合計	△1,223
繰延税金資産の純額	38,281

(注)評価性引当額が81,278千円減少しております。この減少の内容は、主に税務上の繰越欠損金に係る
評価性引当額が84,908千円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	34.59%
(調整)
役員給与の損金不算入額	0.50
法人住民税均等割額	0.08
繰越欠損金控除	△43.62
評価性引当額の増減	△4.23
税額控除	△0.53
その他	△0.49
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△13.69