有価証券報告書-第9期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	132,688千円		145,985千円
賞与引当金	3,372		1,523
賞与引当金に係る社会保険料	522		236
その他	1,779		12,601
繰延税金資産小計	138,363		160,346
評価性引当額小計(注)	△98,858		△32,358
繰延税金資産合計	39,504		127,987
繰延税金負債
未収還付事業税	△1,223		-
繰延税金負債合計	△1,223		-
繰延税金資産の純額	38,281		127,987

(注)評価性引当額が66,499千円減少しております。この減少の内容は、主にソフトウエアに係る評
価性引当額が66,550千円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	34.59%		34.59%
(調整)
役員給与の損金不算入額	0.50		0.07
法人住民税均等割額	0.08		0.06
繰越欠損金控除	△43.62		-
評価性引当額の増減	△4.23		△21.28
税額控除	△0.53		△7.24
税率変更による影響	-		5.64
その他	△0.49		△0.44
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△13.69		11.40