訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	594,151千円
その他	211
繰延税金資産小計	594,363
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△594,151
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△211
評価性引当額小計	△594,363
繰延税金資産合計	―

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	65	2,688	23,799	57,836	74,380	435,380	594,151	千円
評価性引当額	△65	△2,688	△23,799	△57,836	△74,380	△435,380	△594,151	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	643,458千円
貸倒引当金	21
その他	198
繰延税金資産小計	643,678
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△643,458
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△220
評価性引当額小計	△643,678
繰延税金資産合計	―

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	2,688	23,799	57,836	74,380	-	484,753	643,458	千円
評価性引当額	△2,688	△23,799	△57,836	△74,380	-	△484,753	△643,458	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。