有価証券報告書-第15期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	643,458千円		633,511千円
貸倒引当金	21		―
未払事業税	―		6,679
その他	198		107
繰延税金資産小計	643,678		640,298
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△643,458		△614,711
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△220		△107
評価性引当額小計(注1)	△643,678		△614,818
繰延税金資産合計	―		25,479

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	2,688	23,799	57,836	74,380	―	484,753	643,458	千円
評価性引当額	△2,688	△23,799	△57,836	△74,380	―	△484,753	△643,458	千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―	千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※)	21,699	52,733	67,818	―	77,141	414,118	633,511	千円
評価性引当額	△17,176	△52,733	△67,818	―	△62,864	△414,118	△614,711	千円
繰延税金資産	4,522	―	―	―	14,277	―	18,799	千円

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
2024年6月21日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことにより、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率を33.58%から30.62%に変更しております。なお、この税率変更による当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響は軽微であります。