有価証券報告書-第7期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	35,043千円		35,500千円
未払事業税	1,359		910
コイン引当金	93		38
事業構造改善引当金	-		8,135
税務上の繰越欠損金(注)2	27,073		99,253
その他	621		3,314
繰延税金資産小計	64,189		147,153
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△27,073		△99,253
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,459		△43,965
評価性引当額小計(注)1	△36,532		△143,219
繰延税金資産合計	27,657		3,934
繰延税金負債
未収事業税	-		△3,934
繰延税金負債合計	-		△3,934
繰延税金資産(負債)の純額	27,657		-

(注)1.評価性引当額が106,687千円増加しております。これは主に、当社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことにより評価性引当額を22,347千円認識したこと及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を71,245千円認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	27,073	27,073
評価性引当額	-	-	-	-	-	△27,073	△27,073
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※2)	-	-	-	-	-	99,253	99,253
評価性引当額	-	-	-	-	-	△99,253	△99,253
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	34.6%		税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
住民税均等割	0.2
法人税額の特別控除額等	△7.0
評価性引当額の増減	20.8
連結子会社との適用税率差異	2.7
その他	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	50.3