訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2022年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
減損損失	118,786千円
契約負債	45,960
資産除去債務	30,672
減価償却費	17,688
未払事業税等	13,825
賞与引当金	4,574
その他	1,349
繰延税金資産小計	232,859
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,667
評価性引当額小計	△8,667
繰延税金資産合計	224,191
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△17,290
保険積立金	△2,160
繰延税金負債合計	△19,450
繰延税金資産(負債)の純額	204,740

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	33.75%
(調整)
評価性引当額の増減	△4.86
住民税均等割	11.91
法人税特別控除	△18.33
税務調査等による影響	4.47
中小法人等の軽減税率適用	△1.34
その他	△0.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.30

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。

当事業年度(2023年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
減損損失	97,830千円
契約負債	60,515
資産除去債務	39,957
未払事業税等	28,092
減価償却費	22,429
賞与引当金	6,662
その他	3,870
繰延税金資産小計	259,357
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,152
評価性引当額小計	△17,152
繰延税金資産合計	242,204
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△23,262
その他	△3,654
繰延税金負債合計	△26,917
繰延税金資産(負債)の純額	215,287

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。