- #1 ストック・オプション等関係、財務諸表（連結）
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションの付与時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、第2回新株予約権については第三者算定機関による純資産方式及び類似業種比準方式により算出した価格を総合的に勘案して決定しており、第4回新株予約権、第5回新株予約権及び第6回新株予約権については第三者算定機関によるDCF法を利用した算定価格に基づき決定しております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
2025/09/26 16:00- #2 セグメント情報等、財務諸表（連結）
したがって、「コンサルティング事業」「CRMイノベーション事業」「通信ネットワークソリューション事業」の3つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
2025/09/26 16:00- #3 セグメント表の脚注
- 整額は、以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額は、報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2)セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金等の全社資産であります。
(3)減価償却費の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減価償却費であります。
(4)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社等の設備投資額であります。
2.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。2025/09/26 16:00 - #4 主な資産及び負債の内容（連結）
(2)【主な資産及び負債の内容】
① 現金及び預金
2025/09/26 16:00- #5 収益認識関係、財務諸表（連結）
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約
資産及び契約負債の残高等
| 前事業年度(千円) | 当事業年度(千円) |
| 顧客との契約から生じた債権(期末残高) | 184,575 | 190,426 |
| 契約資産(期首残高) | 14,591 | 17,418 |
| 契約資産(期末残高) | 17,418 | 26,284 |
| 契約負債(期首残高) | 204,954 | 172,064 |
(注1)契約
資産は、主にCRMイノベーション事業のシステム開発等の受託業務において、進捗度の測定に基づいて認識した収益にかかる未請求売掛金であります。契約
資産は、顧客の検収時に売上債権へ振替えられます。
- #6 受取手形、売掛金及び契約資産の金額の注記
※1 売掛金及び契約
資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約
資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
| 前事業年度(2024年6月30日) | 当事業年度(2025年6月30日) |
| 売掛金 | 184,382千円 | 190,175千円 |
| 契約資産 | 17,418 | 26,284 |
- #7 固定資産売却益の注記
※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
2025/09/26 16:00- #8 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益は、損益計算書の営業利益ベースの数値であります。2025/09/26 16:00 - #9 担保に供している資産の注記
※3 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
2025/09/26 16:00- #10 有形固定資産、地域ごとの情報
- 形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。2025/09/26 16:00 - #11 有形固定資産の減価償却累計額の注記
※2 有形固定
資産の減価償却累計額
| 前事業年度(2024年6月30日) | 当事業年度(2025年6月30日) |
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 106,236千円 | 112,706千円 |
- #12 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2025/09/26 16:00- #13 未適用の会計基準等、財務諸表（連結）
(1)概要
国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。
(2)適用予定日
2025/09/26 16:00- #14 減損損失に関する注記
ソフトウエアについては、当該ソフトウエアを使用したサービスについて当初想定していた収益が見込めなくなったため、減損損失を認識しております。
③資産のグルーピングの方法
原則として、事業用資産については主にセグメントを基礎としてグルーピングを行っており、遊休資産については個別物件ごとにグルーピングしております。
2025/09/26 16:00- #15 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2024年6月30日) | | 当事業年度(2025年6月30日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 賞与引当金 | 7,328千円 | | 10,571千円 |
| 繰延税金負債合計 | △8 | | △6,475 |
| 繰延税金資産の純額 | 96,479 | | 65,277 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #16 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
①財政状態の状況
(資産)
当事業年度末の資産につきましては1,450,591千円となり、前事業年度末に比べ283,847千円増加いたしました。この主たる要因は、新規上場に伴う新株発行等により現金及び預金が256,333千円、売掛金及び契約資産が14,657千円、それぞれ増加したこと等によるものです。
2025/09/26 16:00- #17 脚注（取締役（及び監査役）（連結）
表取締役社長間地寛の所有株式数には、同氏の資産管理会社である株式会社間地が所有する株式数を含めて記載しております。
2025/09/26 16:00- #18 資産除去債務明細表、財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
2025/09/26 16:00- #19 資産除去債務関係、財務諸表（連結）
当社は、事務所等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
なお、不動産賃貸借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、当該資産除去債務の負債計上に代えて不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
2025/09/26 16:00- #20 退職給付関係、財務諸表（連結）
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
| 前事業年度(2024年6月30日) | 当事業年度(2025年6月30日) |
| 中退共給付見込額 | △20,135 | | △20,130 | |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 16,315 | | 18,115 | |
(3)退職給付費用
- #21 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）
(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
2025/09/26 16:00- #22 重要な会計方針、財務諸表（連結）
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
2.棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1)商品
2025/09/26 16:00- #23 金融商品関係、財務諸表（連結）
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等安全性の高い金融資産に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
2025/09/26 16:00- #24 １株当たり情報、財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
| 前事業年度(自 2023年7月1日至 2024年6月30日) | 当事業年度(自 2024年7月1日至 2025年6月30日) |
| 1株当たり純資産額 | 275.39円 | 393.17円 |
| 1株当たり当期純利益 | 57.00円 | 42.00円 |
(注)1.前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株
式は非上場であったことにより、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
