有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2022年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
敷金償却費	95,709千円
未払事業税	34,131 〃
賞与引当金	607,133 〃
退職給付に係る負債	574,439 〃
契約損失引当金	45,685 〃
役員退職慰労引当金	35,062 〃
執行役員退職慰労引当金	21,354 〃
貸倒引当金(個別評価額)	103,322 〃
その他	83,239 〃
繰延税金資産小計	1,600,079千円
評価性引当額	△120,560 〃
繰延税金資産合計	1,479,518千円
繰延税金負債
土地評価差額	△20,975千円
その他	△12,287 〃
繰延税金負債合計	△33,262千円
繰延税金資産純額	1,446,256千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.19%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.32%
住民税均等割等	0.63%
持分法による投資損益	1.42%
その他	1.03%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.55%

当連結会計年度(2023年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
敷金償却費	98,296千円
未払事業税	28,513 〃
賞与引当金	667,316 〃
退職給付に係る負債	467,575 〃
契約損失引当金	85,981 〃
貸倒引当金(個別評価額)	63,976 〃
その他	141,415 〃
繰延税金資産小計	1,553,075千円
評価性引当額	△87,661 〃
繰延税金資産合計	1,465,414千円
繰延税金負債
土地評価差額	△20,975千円
その他	△14,149 〃
繰延税金負債合計	△35,124千円
繰延税金資産純額	1,430,289千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.52%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.60%
住民税均等割等	0.71%
持分法による投資損益	1.51%
税額控除	△6.42%
その他	0.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.44%