有価証券報告書-第11期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	133,245千円		183,160千円
役員退職慰労引当金	22,133 〃		27,798 〃
株式報酬費用	- 〃		25,548 〃
資産除去債務	12,024 〃		39,195 〃
未払事業税	47,408 〃		50,513 〃
未払事業所税	2,459 〃		3,679 〃
未払費用	29,727 〃		25,527 〃
減損損失	29,121 〃		14,723 〃
減価償却超過額	512 〃		386 〃
その他	161 〃		57 〃
繰延税金資産小計	276,794千円		370,591千円
評価性引当額	△22,133 〃		- 〃
繰延税金資産合計	254,661千円		370,591千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7,244 〃		△29,100 〃
繰延税金負債合計	△7,244千円		△29,100千円
繰延税金資産純額	247,416千円		341,491千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
税額控除	△5.9%		△4.8%
評価性引当額増減額	△0.4%		△0.5%
交際費等永久に損金に算入されない金額	0.3%		0.3%
均等割額	0.1%		0.1%
留保金課税	9.7%		-%
役員給与等永久に損金に算入されない金額	0.2%		-%
税率変更による影響	0.5%		△0.2%
その他	0.0%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.2%		25.0%