有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2022年3月1日 至 2023年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	2,622千円
未払事業所税	1,039 〃
未払費用	1,868 〃
敷金償却	16,078 〃
一括償却資産	820 〃
受注損失引当金	883 〃
減損損失	9,177 〃
その他	11 〃
繰延税金資産合計	32,498千円
繰延税金資産(負債)純額	32,498千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6%
(調整)
法人税等の特別控除	△3.2%
軽減税率適用	△0.7%
住民税均等割	0.1%
受取配当金の益金不算入	△18.8%
その他	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.2%

当事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	4,104千円
未払事業所税	1,039 〃
未払費用	969 〃
敷金償却	16,608 〃
一括償却資産	526 〃
受注損失引当金	33 〃
減損損失	6,453 〃
その他	11 〃
繰延税金資産合計	29,743千円
繰延税金資産(負債)純額	29,743千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.6%
(調整)
法人税等の特別控除	△4.7%
軽減税率適用	△0.8%
住民税均等割	0.1%
その他	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.4%