訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2022年5月1日 至 2023年4月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
一括償却資産	1,442	千円
未払事業税	6,491
賞与引当金	800
その他	1,616
繰延税金資産 合計	10,351
繰延税金負債
為替差益	△891
繰延税金負債合計	△891
繰延税金資産の純額	9,459

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.55	%
(調整)
法人税額特別控除	△5.67
住民税均等割額	0.21
その他	△0.30
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.79

当事業年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
貸倒引当金	1,729	千円
一括償却資産	2,059
未払事業税	7,533
賞与引当金	1,281
その他	1,578
繰延税金資産 合計	14,183
繰延税金負債
為替差益	△1,795
繰延税金負債合計	△1,795
繰延税金資産の純額	12,388

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.55	%
(調整)
法人税額特別控除	△5.21
住民税均等割額	0.19
その他	0.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.71