有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2023年12月31日)

	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	45,649千円
減価償却超過額	12,783
資産除去債務	3,191
その他	38
繰延税金資産小計	61,662
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△45,649
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,012
評価性引当額小計	△61,662
繰延税金資産合計	-
繰延税金資産の純額	-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	45,649	45,649
評価制引当額	-	-	-	-	-	△45,649	△45,649
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	60,200千円
減価償却超過額	16,304
資産除去債務	3,221
その他	1,848
繰延税金資産小計	81,575
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△22,693
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,088
評価性引当額小計	△38,781
繰延税金資産合計	42,793
繰延税金資産の純額	42,793

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	60,200	60,200
評価制引当額	-	-	-	-	-	△22,693	△22,693
繰延税金資産	-	-	-	-	-	37,506	(※2)37,506

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金60,200千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,506千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。