有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	180,497千円
賞与引当金	21,894
未払事業税	5,031
減損損失	6,192
その他	10,491
繰延税金資産小計	224,108
評価性引当額(注)	△147,182
繰延税金資産合計	76,925
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△127,340
その他	△4,752
繰延税金負債合計	△132,092
繰延税金資産(負債)の純額	△55,167

(注)評価性引当額の変動は、主に資産除去債務に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	7.1
住民税均等割	9.0
法人税の特別控除	△10.0
評価性引当金の増加	10.5
繰越欠損金控除	-
その他	2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.4

当事業年度(自2024年4月1日 至2025年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	211,066千円
賞与引当金	29,417
未払事業税	8,116
減損損失	5,351
その他	13,340
繰延税金資産小計	267,293
評価性引当額(注)	△169,485
繰延税金資産合計	97,807
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△142,284
その他	△4,752
繰延税金負債合計	△147,036
繰延税金資産(負債)の純額	△49,228

(注)評価性引当額の変動は、主に資産除去債務に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	2.3
住民税均等割	2.7
法人税の特別控除	△6.2
評価性引当金の増加	10.0
繰越欠損金控除	△2.3
その他	△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3