有価証券報告書-第5期(2025/01/01-2025/12/31)

(重要な後発事象)
(公募及び第三者割当による新株式の発行並びに株式の売出し)
当社は、株式会社東京証券取引所により上場承認を受け、2026年2月24日付で同取引所グロース市場に株式を上場しました。この上場にあたり、2026年1月19日開催の取締役会において、公募及び第三者割当による新株式発行並びに引受人の買取引受による売出し、株式のオーバーアロットメントによる売出しに関して決議し、2026年2月12日に条件決定いたしました。公募による新株式の発行については2026年2月23日までに払込が完了しており、第三者割当による新株式の発行については、2026年3月25日までに払込が完了しております。その概要は以下のとおりであります。
1.公募による新株式発行(一般募集)

① 募集方法	:ブックビルディング方式による募集
② 発行した株式の種類及び数	:普通株式 8,400,000株
③ 発行価格	:1株につき 1,350円
④ 発行価格の総額	:11,340,000千円
⑤ 引受金額 (注)	:1株につき 1,248.75円
⑥ 引受金額の総額	:10,489,500千円
⑦ 増加する資本金及び資本準備金の額	:増加する資本金の額 5,244,750千円 :増加する資本準備金の額 5,244,750千円
⑧ 払込期日	:2026年2月23日

(注)この価格は当社が引受人より1株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。なお、発行価格と引受金額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
2.株式売出し(引受人の買取引受による売出し)

① 売出株式の種類及び数	:普通株式 725,300株
② 売出価格	:1株につき 1,350円
③ 売出価格の総額	:979,155千円
④ 引受価額	:1株につき1,248.75円
⑤ 引受価額の総額	:905,718千円
⑥ 受渡期日	:2026年2月24日

3.株式売出し(オーバーアロットメントによる売出し)

① 売出株式の種類及び数	:普通株式 1,368,700株(最大)
② 売出価格	:1株につき 1,350円
③ 売出価格の総額	:1,847,745千円(最大)
④ 受渡期日	:2026年2月24日

4.第三者割当による新株式発行(オーバーアロットメントによる売出しに関連して行う第三者割当増資)

① 発行した株式の種類及び数	:普通株式 1,010,100株
② 払込金額	:1株につき 1,248.75円
③ 払込金額の総額	:1,261,362千円
④ 増加する資本金及び資本準備金の額	:増加する資本金の額 630,681千円 :増加する資本準備金の額 630,681千円
⑤ 申込期日	:2026年3月24日
⑥ 払込期日	:2026年3月25日
⑦ 割当先	:野村證券株式会社

5.調達する資金使途及び支出予定時期

手取金の使途	金額(千円)	支出予定時期
国際共同治験が進行中であるICEF15の開発資金等	6,932,000	2026年度～2027年度
EIB(欧州投資銀行)からの借入金の前倒し返済	3,100,000	2026年3月末頃
人件費、商業化準備費用、設備投資等	2,107,364	2026年度～2027年度

(ラチェット型新株予約権の転換)
当社が発行した「ラチェット型新株予約権」について、IPOの完了により2026年2月24日に株式への転換が行われました。その概要は以下の通りであります。

① 新株予約権の転換個数	:1個
② 転換された新株予約権額面金額	:2,000,000千円
③ 発行した株式の種類及び数	:普通株式 2,352,942株
④ 増加する資本金及び資本準備金の額	:増加する資本金の額 1,000,000千円 :増加する資本準備金の額 1,000,000千円

(注)当ラチェット型新株予約権の詳細につきましては、第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ③その他の新株予約権等の状況をご参照ください。
(重要な資本の減少)
当社は、2026年2月26日開催の取締役会において「資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件」を2026年3月26日開催の第5回定時株主総会決議に付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。減少する資本の概要は、以下のとおりであります。

① 目的	現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し、財務体質の健全化を図ることを目的としています。
② 資本準備金の額の減少の要領	会社法第448条第1項の規定に基づき、当社の資本準備金の額を753,912千円減少し、その全額をその他資本剰余金に振替えいたします。
③ 剰余金の処分の要領	会社法第452条の規定に基づき、上記資本準備金の額の減少により増加したその他資本剰余金753,912千円全額を繰越利益剰余金に振替え、欠損填補に充当いたします。
④ 日程	①取締役会決議日 2026年2月26日 ②定時株主総会決議日 2026年3月26日 ③効力発生日 2026年3月31日(予定)

(EIBローンの期日前返済)
当社は、2026年3月26日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるInnovacell GmbHを借入人としたEIB(欧州投資銀行)からの借入金の期日前返済を実施することを決議しました。その概要は以下の通りです。

① 契約形態	ベンチャーデット
② 約定の返済期日	2027年6月25日
③ 返済予定日	2026年3月末頃
④ 返済額	元本 15,000千ユーロ 利息額 2,512千ユーロ ※

※利息額の詳細につきましては「連結財務諸表等 注記事項(重要な会計上の見積り)」をご参照ください。なお、記載している利息額は提出日時点での見積りに基づいており、今後変動する可能性があります。