有価証券報告書-第5期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
研究開発費	2,255千円		1,533千円
リース債務	100,186		119,881
未払事業税	1,536		2,189
賞与引当金	1,269		660
長期借入金	177,138		323,362
繰越欠損金(注)1	4,027,820		5,108,782
その他	416		1,889
繰延税金資産小計	4,310,624		5,558,300
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△4,027,820		△5,108,782
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△193,846		△347,517
評価性引当額小計	△4,221,667		△5,456,299
繰延税金資産合計	88,956		102,000
繰延税金負債
使用権資産	△84,399		△99,198
その他	△4,557		△2,801
繰延税金負債合計	△88,956		△102,000
繰延税金資産の純額	-		-

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	4,027,820	4,027,820
評価性引当額	-	-	-	-	-	△4,027,820	△4,027,820
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	5,108,782	5,108,782
評価性引当額	-	-	-	-	-	△5,108,782	△5,108,782
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降に開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2027年1月1日から開始する連結会計年度以降において解消が見込まれる一時差異については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率を変更して計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。