有価証券届出書(新規公開時)

(3)【その他】
最新の経営成績及び財政状態の概況
1.2026年2月13日開催の取締役会において承認された第8期第3四半期会計期間(2025年10月1日から2025年12月31日まで)及び第8期第3四半期累計期間(2025年4月1日から2025年12月31日まで)に係る四半期財務諸表は次のとおりであります。
(1)四半期貸借対照表

	(単位:千円)
	当第3四半期会計期間 (2025年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	591,717
売掛金	86,259
その他	38,952
貸倒引当金	△5,040
流動資産合計	711,889
固定資産
有形固定資産	18,818
無形固定資産
ソフトウエア	105,331
その他	37,260
無形固定資産合計	142,591
投資その他の資産	20,712
固定資産合計	182,121
資産合計	894,010
負債の部
流動負債
買掛金	8,771
未払金	43,511
未払費用	84,973
未払法人税等	46,551
契約負債	16,754
預り金	72,716
賞与引当金	8,615
その他	45,839
流動負債合計	327,735
負債合計	327,735

	当第3四半期会計期間 (2025年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	100,000
資本剰余金
資本準備金	175,122
その他資本剰余金	31,868
資本剰余金合計	206,990
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	259,284
利益剰余金合計	259,284
株主資本合計	566,275
純資産合計	566,275
負債純資産合計	894,010

(2)四半期損益計算書
第3四半期累計期間

	(単位:千円)
	当第3四半期累計期間 (自2025年4月1日 至2025年12月31日)
売上高	1,371,734
売上原価	232,204
売上総利益	1,139,529
販売費及び一般管理費	952,172
営業利益	187,357
営業外収益
受取利息	491
償却債権取立益	1,663
営業外収益合計	2,154
経常利益	189,511
税引前四半期純利益	189,511
法人税、住民税及び事業税	60,231
法人税等調整額	6,801
法人税等合計	67,033
四半期純利益	122,478

(3)四半期財務諸表に関する注記事項
(損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	当第3四半期累計期間 (自 2025年4月1日 至 2025年12月31日)
給与手当	322,478千円
支払手数料	179,169千円

(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

	当第3四半期累計期間 (自 2025年4月1日 至 2025年12月31日)
減価償却費	34,188千円

(株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記)
該当事項はありません。
(セグメント情報等の注記)
当社はM&Aテクノロジー事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社はM&Aテクノロジー事業の単一セグメントであり、財又はサービスを種類別に分解した収益は以下のとおりであります。

	当第3四半期累計期間 (自2025年4月1日 至2025年12月31日)
M&Aプラットフォームサービス	1,008,973
M&A SaaSサービス	331,724
その他	31,036
顧客との契約から生じる収益	1,371,734
その他の収益	-
外部顧客への売上高	1,371,734

(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第3四半期累計期間 (自2025年4月1日 至2025年12月31日)
1株当たり四半期純利益	28.40
四半期純利益(千円)	122,478
普通株主に帰属しない金額(千円)	-
普通株式に係る四半期純利益(千円)	122,478
普通株式の期中平均株式数(株)	4,312,300

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
2.当社は、2025年12月12日開催の取締役会決議により、2026年1月8日付で普通株式1株につき、100株の割合で株式分割を行っております。第6期の期首に株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
1.株式分割及び単元株制度の採用
当社は、2025年12月12日開催の取締役会決議に基づき、2026年1月8日をもって株式分割を行っております。また、2026年1月7日開催の臨時株主総会により、発行可能株式総数の変更及び単元株制度の導入に関する定款の一部変更を決議しております。
(1)株式分割、単元株制度採用の目的
当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、1単元を100株とする単元株制度を採用いたします。
(2)株式分割の概要
① 分割の方法
2026年1月7日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、1株につき100株の割合をもって分割しております。
② 分割により増加した株式数
株式分割前の発行済株式総数 43,123株
今回の分割により増加する株式数 4,269,177株
株式分割後の発行済株式総数 4,312,300株
株式分割後の発行可能株式総数 17,000,000株
③ 分割の効力発生日
2026年1月8日
④ 1株当たり情報に与える影響「1株当たり情報」は、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出しており、これによる影響については、当該箇所に反映されております。
(3)単元株制度の採用
単元株制度を採用し、普通株式の単元株式数を100株といたしました。
2.株式分割に伴う定款の一部変更
(1)変更の理由
今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2026年1月8日をもって当社定款第6条に定める発行可能株式総数を変更いたしました。
(2)変更の内容
今回の株式分割に伴い、変更の内容は以下のとおりであります(下線は変更箇所)。

現行定款	変更後定款
(発行可能株式総数)	(発行可能株式総数)
第6条 当会社の発行可能株式総数は、50万株とする。	第6条 当会社の発行可能株式総数は、1,700万株とする。

(3)定款変更の日程
株主総会決議日 2026年1月7日(水)
効力発生日 2026年1月8日(木)
3.その他
今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。