有価証券届出書(新規公開時)

(重要な会計上の見積り)
前事業年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
関係会社(つくるAI㈱)に対する投融資の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当社の子会社つくるAI㈱に対する投融資で、当年度の財務諸表に計上した金額は以下のとおりであります。
関係会社株式 67,050千円
関係会社長期貸付金 82,000千円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社は、関係会社株式については市場価格がないことから、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、実質価額まで減損処理を行うこととしております。
また、関係会社への貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上する方針としております。
当社の子会社であるつくるAI㈱に対する投融資の評価にあたっては、当該子会社の事業計画及び財政状態等を考慮して評価を行った結果、株式の減損処理や貸倒引当金の計上は行っておりません。
② 主要な仮定
当社は、関係会社の財政状態が悪化している場合、実質価額の回復可能性及び関係会社への貸付金の回収可能性について、各関係会社の事業計画に基づいて評価しており、当該事業計画における主要な仮定は売上高の成長見通しであります。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
上述の見積りや仮定には不確実性があり、予想値との乖離が生じた場合や、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合には、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
当事業年度(自 2024年10月1日 至 2025年9月30日)
関係会社(つくるAI㈱)に対する投融資の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当社の子会社つくるAI㈱に対する投融資で、当年度の財務諸表に計上した金額は以下のとおりであります。
関係会社株式 67,050千円
関係会社長期貸付金 612,000千円
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社は、関係会社株式については市場価格がないことから、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、実質価額まで減損処理を行うこととしております。
また、関係会社への貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上する方針としております。
当社の子会社であるつくるAI㈱に対する投融資の評価にあたっては、当該子会社の事業計画及び財政状態等を考慮して評価を行った結果、株式の減損処理や貸倒引当金の計上は行っておりません。
② 主要な仮定
当社は、関係会社の財政状態が悪化している場合、実質価額の回復可能性及び関係会社への貸付金の回収可能性について、各関係会社の事業計画に基づいて評価しており、当該事業計画における主要な仮定は売上高の成長見通しであります。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
上述の見積りや仮定には不確実性があり、予想値との乖離が生じた場合や、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合には、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。