- #1 その他、委託会社等の概況（連結）
5【その他】
a.定款の変更
2016/03/04 9:09- #2 その他、資産管理等の概要（連結）
(5)【その他】
a.償還条件
2016/03/04 9:09- #3 その他の手数料等（連結）
- 【その他の手数料等】
a.信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行った場合、当該借入金の利息は信託財産中より支払います。
b.信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
c.信託財産にかかる監査費用(消費税等相当額込)は、年間54万円(税抜50万円)を上限として、毎計算期間終了日または信託終了のとき信託財産中から支払います。当該費用は、当ファンドより実費として間接的にご負担いただきます。また、監査費用は将来的に変更される場合があります。
d.当ファンドの組入有価証券等の売買の際に発生する売買委託手数料(消費税等相当額込)、デリバティブ取引等に要する費用、外貨建資産の保管等に要する費用は信託財産中より支払います。
e.購入から換金または償還までの間にご負担いただく費用と税金の合計額は、運用状況、資産規模および保有期間等により異なるため、事前に当該費用の金額、その上限額、計算方法を記載することはできません。2016/03/04 9:09 - #4 その他の関係法人の概況（連結）
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
2016/03/04 9:09- #5 ファンドの仕組み（連結）
(3)【ファンドの仕組み】
a.ファンドの仕組み
2016/03/04 9:09- #6 ファンドの沿革（連結）
- 【ファンドの沿革】
平成10年11月20日 信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始
平成21年7月1日 [アバディーン・ファンド・セレクション]日本株式ファンドへ名称変更2016/03/04 9:09 - #7 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
a.ファンドの目的
2016/03/04 9:09- #8 ファンドの経理状況の冒頭記載（連結）
- 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しています。2016/03/04 9:09 - #9 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業務を行っています。
2016/03/04 9:09- #10 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率1.728%(税抜1.6%)を乗じて得た額とし、その配分(税抜)は次のとおりです。
2016/03/04 9:09- #11 信託期間（連結）
- 【信託期間】
無期限とします。
平成28年2月4日に提出した臨時報告書の通りに平成28年3月31日に信託終了(繰上償還)することが決定した場合には、信託期間は平成28年3月31日までとします。
また、「(5) その他 a.償還条件」に該当する場合は、信託契約を解約し信託を終了させることができます。2016/03/04 9:09 - #12 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）
- 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。2016/03/04 9:09
- #13 分配の推移（連結）
②【分配の推移】
| 1口当たり分配金(円) |
| 15期 | - |
| 16期 | - |
| 17期 | - |
| 18期 | - |
| 19期 | - |
| 20期 | - |
| 21期 | - |
| 22期 | - |
| 23期 | - |
| 24期 | - |
| 25期 | - |
| 26期 | - |
| 27期 | - |
| 28期 | - |
| 29期 | - |
| 30期 | - |
| 31期 | - |
| 32期 | - |
| 33期 | - |
| 34期 | - |
- #14 分配方針（連結）
- 分配対象額の範囲は、繰越分を含めた利子・配当等収入および売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。2016/03/04 9:09
- #15 利害関係人との取引制限（連結）
- 自己又はその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2016/03/04 9:09
- #16 参考情報（連結）
第3【参考情報】
当計算期間において、当ファンドにかかる金融商品取引法第25条第1項各号に掲げる書類は、以下のとおり提出されております。
| 有価証券報告書 | 平成27年9月4日 |
| 有価証券届出書 | 同上 |
- #17 収益率の推移（連結）
③【収益率の推移】
| 収益率(%) |
| 15期 | △8.6 |
| 16期 | 3.3 |
| 17期 | 1.8 |
| 18期 | △11.9 |
| 19期 | △9.3 |
| 20期 | △40.8 |
| 21期 | 11.0 |
| 22期 | △3.1 |
| 23期 | 2.4 |
| 24期 | 5.4 |
| 25期 | △1.7 |
| 26期 | △6.9 |
| 27期 | 4.2 |
| 28期 | 14.6 |
| 29期 | 34.3 |
| 30期 | 9.8 |
| 31期 | 2.7 |
| 32期 | 16.7 |
| 33期 | 13.6 |
| 34期 | △4.4 |
- #18 受益者の権利等（連結）
4【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次の通りです。
2016/03/04 9:09- #19 委託会社等の概況（連結）
1【委託会社等の概況】
a.資本金の額(本書提出日現在)
2016/03/04 9:09- #20 委託会社等の経理状況の冒頭記載（連結）
- 財務諸表の作成方法について
委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第2条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)により作成しております。
財務諸表に記載してある金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2016/03/04 9:09 - #21 投資リスク（連結）
- 価格変動リスク
株価は、発行企業の業績、株式市場の需給、国内および国際的な政治・経済情勢などの影響を受け大きく変動します。株価は、短期的または長期的に大きく下落することがあります。2016/03/04 9:09 - #22 投資制限（連結）
(5)【投資制限】
以下に記載のa.およびb.については、添付書類の当ファンドの信託約款から抜粋しております。
2016/03/04 9:09- #23 投資対象（連結）
- 株券または新株引受権証書2016/03/04 9:09
- #24 投資方針（連結）
- 主としてマザーファンドに投資します。なお、株式に直接投資する場合があります。2016/03/04 9:09
- #25 投資有価証券の主要銘柄（連結）
①【投資有価証券の主要銘柄】
2016/03/04 9:09- #26 投資状況（連結）
(1)【投資状況】 (平成27年12月末日現在)
| 資産の種類 | 国/地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 親投資信託受益証券 | 日本 | 1,294,293,526 | 98.66 |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | 17,535,684 | 1.34 |
| 合計(純資産総額) | | 1,311,829,210 | 100.00 |
(注)投資比率は、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
- #27 換金（解約）手数料（連結）
- 【換金(解約)手数料】
かかりません。
ただし、信託財産留保額として、換金申込受付日の基準価額に対し0.3%を乗じた額がかかります。2016/03/04 9:09 - #28 換金（解約）手続等（連結）
2【換金(解約)手続等】
a.換金方法
2016/03/04 9:09- #29 損益及び剰余金計算書（連結）
(2)【損益及び剰余金計算書】
| | (単位:円) |
| 第33期自 平成26年12月11日至 平成27年6月10日 | 第34期自 平成27年6月11日至 平成27年12月10日 |
| 営業収益 | | |
| 受取利息 | 972 | 884 |
| 有価証券売買等損益 | 185,668,168 | △47,217,324 |
| 営業収益合計 | 185,669,140 | △47,216,440 |
| 営業費用 | | |
| 受託者報酬 | 730,692 | 712,164 |
| 委託者報酬 | 10,960,264 | 10,682,423 |
| その他費用 | 216,000 | 216,000 |
| 営業費用合計 | 11,906,956 | 11,610,587 |
| 営業利益又は営業損失(△) | 173,762,184 | △58,827,027 |
| 経常利益又は経常損失(△) | 173,762,184 | △58,827,027 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 173,762,184 | △58,827,027 |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | 7,803,140 | 120,155 |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | △261,702,573 | △81,121,811 |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 15,292,671 | 2,875,164 |
| 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 15,292,671 | 2,875,164 |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | - | - |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 670,953 | 1,025,408 |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | - |
| 当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 670,953 | 1,025,408 |
| 分配金 | - | - |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | △81,121,811 | △138,219,237 |
- #30 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- 【損益計算書】2016/03/04 9:09
- #31 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度
2016/03/04 9:09- #32 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
重要な会計方針
1.固定資産の減価償却の方法
2016/03/04 9:09- #33 注記表（連結）
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
2016/03/04 9:09- #34 申込手数料、ファンドの状況（連結）
- 【申込手数料】
当ファンドは新規の募集を行っておりません。2016/03/04 9:09 - #35 申込（販売）手続等（連結）
1【申込(販売)手続等】
当ファンドは、新規に募集を行っておりません。
2016/03/04 9:09- #36 純資産の推移（連結）
- 【純資産の推移】
平成27年12月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間終了日の純資産の推移は次の通りです。2016/03/04 9:09 - #37 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
(平成27年12月末日現在)
| Ⅰ 資産総額 | 1,313,324,162 | 円 |
| Ⅱ 負債総額 | 1,494,952 | 円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 1,311,829,210 | 円 |
| Ⅳ 発行済数量 | 1,428,960,200 | 口 |
| Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 0.9180 | 円 |
(参考) FS日本株式マザーファンド
- #38 計算期間（連結）
- 【計算期間】
毎年6月11日から12月10日までおよび12月11日から翌年6月10日までとします。
ただし、計算期間終了日が休業日の場合は、計算期間終了日は翌営業日とします。
また、最終計算期間終了日は、信託期間の終了日とします。2016/03/04 9:09 - #39 設定及び解約の実績（連結）
(4)【設定及び解約の実績】
(単位:口)
2016/03/04 9:09- #40 課税上の取扱い（連結）
- 収益分配金に対する課税
普通分配金については、配当所得として課税され、20.315%(所得税15%、復興特別所得税0.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されます。なお、確定申告を行い、申告分離課税もしくは総合課税のいずれかを選択することもできます。配当控除の適用があります。2016/03/04 9:09 - #41 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
- 【貸借対照表】2016/03/04 9:09
- #42 資産の評価（連結）
【資産の評価】
a.基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券、預金、その他の資産をいいます。)の円換算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、外国予約為替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
2016/03/04 9:09- #43 運用体制（連結）
- 【運用体制】
●運用体制に関する社内規程等
ファンドの運用に関する社内規程として、ポートフォリオ・マネジャーが遵守すべき服務規程を設け、ポートフォリオ・マネジャーの適正な行動基準および禁止行為を規定し、法令遵守、顧客の保護、取引の公正を図っています。
また、実際の運用の指図においては、有価証券などの売買執行基準およびその遵守手続きなどに関して取扱い基準を設けることにより、法令遵守の徹底を図るとともに、利益相反となるインサイダー取引等を防止し、かつ売買執行においては最良執行に努めています。
●関係法人に関する管理体制
受託会社:委託会社の社内ガイドラインに基づき、委託する業務の明確化および外部委託先の選定に係り適正な業務執行能力・信用力等を評価します。委託会社は、システム・ダウン、顧客情報の漏洩、緊急時対応等を含む内部統制状況を定期的に監視しています。
*当ファンドの運用体制は本書提出日現在のものであり、今後変更となる場合があります。2016/03/04 9:09 - #44 附属明細表（連結）
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
2016/03/04 9:09
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
