半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(平成26年9月30日現在)
(平成27年3月31日現在)
該当事項はありません。
(注)時価の算定方法
1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」の投資証券および「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」の受益証券を主要投資対象としております。
これらの投資証券および受益証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」は、モーリシャス籍の外国投資法人です。同外国投資法人は、平成26年8月31日に計算期間が終了し、モーリシャスにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
下記の貸借対照表、損益計算書および有価証券明細表は、現地で作成された財務諸表の一部を翻訳したものです。
「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」は、国内籍の投資信託です。同投資信託は平成27年2月25日に計算期間が終了し、国内において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
●イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの内容
① 貸借対照表
② 損益計算書
③ 有価証券明細表(平成26年8月31日現在)
●イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の内容
① 貸借対照表
② 損益及び剰余金計算書
③ 有価証券明細表(平成27年2月25日現在)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 第11期中間計算期間 自 平成26年10月 1日 至 平成27年 3月31日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 区 分 | 第10期 (平成26年9月30日現在) | 第11期中間計算期間末 (平成27年3月31日現在) | |||||
| 1. | 元本の推移 | ||||||
| 期首元本額 | 62,317,875,812 | 円 | 55,250,424,539 | 円 | |||
| 期中追加設定元本額 | 15,019,016,225 | 円 | 20,315,121,874 | 円 | |||
| 期中一部解約元本額 | 22,086,467,498 | 円 | 10,427,815,066 | 円 | |||
| 2. | 中間計算期間末日における 受益権の総数 | 55,250,424,539 | 口 | 65,137,731,347 | 口 | ||
| 3. | 1口当たりの純資産額 | 1.3874 | 円 | 1.5504 | 円 | ||
| (1万口当たりの純資産額) | (13,874 | 円) | (15,504 | 円) | |||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 第10期 自 平成25年10月 1日 至 平成26年 9月30日 | 第11期中間計算期間 自 平成26年10月 1日 至 平成27年 3月31日 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(平成26年9月30日現在)
| 区 分 | 種 類 | 契約額等(円) | 時 価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 1,640,709,000 | - | 1,641,600,000 | 891,000 | |
| 合 計 | 1,640,709,000 | - | 1,641,600,000 | 891,000 | |
(平成27年3月31日現在)
該当事項はありません。
(注)時価の算定方法
1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」の投資証券および「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」の受益証券を主要投資対象としております。
これらの投資証券および受益証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」は、モーリシャス籍の外国投資法人です。同外国投資法人は、平成26年8月31日に計算期間が終了し、モーリシャスにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
下記の貸借対照表、損益計算書および有価証券明細表は、現地で作成された財務諸表の一部を翻訳したものです。
「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」は、国内籍の投資信託です。同投資信託は平成27年2月25日に計算期間が終了し、国内において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
●イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの内容
① 貸借対照表
| 平成26年8月31日現在 | |
| 金 額 (米ドル) | |
| 資産 | |
| 投資有価証券 | 772,223,740 |
| 未収入金及び前払費用 | 5,261,887 |
| 未収還付税 | 135,311 |
| 預金 | 27,481,492 |
| 805,102,430 | |
| 負債 | |
| 未払金及び未払費用 | 11,485,119 |
| 11,485,119 | |
| 普通株式 | 20 |
| 負債及び普通株式合計 | 11,485,139 |
| 純資産 | 793,617,291 |
② 損益計算書
| 平成26年8月31日に終了する会計期間 | |
| 金 額 (米ドル) | |
| 営業収益 | |
| 受取配当金 | 12,478,576 |
| 12,478,576 | |
| 一般管理費 | |
| 保管費用 | 434,588 |
| 運用報酬 | 2,038,230 |
| 約定費用 | 59,500 |
| 監査報酬 | 41,652 |
| 専門家報酬 | 25,115 |
| 銀行費用 | 4,286 |
| 管理手数料 | 152,216 |
| 免許・登録費用 | 4,250 |
| 計算事務費用 | 184,546 |
| 支払税 | 15,000 |
| その他 | 15,095 |
| 売買委託手数料 | 940,080 |
| 3,914,558 | |
| 実現益及び投資資産の評価に係る未実現利益 | |
| 有価証券の売買に係る実現純利益/(損失) | (2,293,372) |
| 派生商品の売買に係る実現純利益/(損失) | 2,354,060 |
| 外国為替取引に係る実現純利益/(損失) | 1,219,798 |
| 外国為替取引に係る未実現純利益/(損失) | (201,908) |
| 投資有価証券の再評価に係る未実現純利益/(損失) | 311,654,287 |
| 派生商品に係る未実現純利益/(損失) | (161,205) |
| 312,571,660 | |
| 税引前純資産の増減額 | 321,135,678 |
| 支払税額 | (200,793) |
| 純資産の増減額 | 320,934,885 |
③ 有価証券明細表(平成26年8月31日現在)
| 銘 柄 | 株 数 | 取得金額 (米ドル) | 評価金額 (米ドル) | 対純資産比率(%) |
| 株式 | ||||
| Adani Port and Special Economic Zone Limited | 2,723,031 | 10,534,165 | 12,736,101 | 1.61 |
| Aditya Birla Nuvo Limited | 319,052 | 7,903,517 | 7,669,973 | 0.97 |
| Axis Bank Limited | 1,789,577 | 6,578,973 | 11,755,525 | 1.48 |
| Bharti Infratel Limited | 3,888,279 | 10,563,026 | 16,945,257 | 2.14 |
| Cairn India Limited | 2,895,860 | 15,533,411 | 15,622,689 | 1.97 |
| Cipla Limited | 2,286,762 | 16,042,297 | 19,443,782 | 2.45 |
| Coal India Limited | 4,553,395 | 21,097,462 | 26,812,358 | 3.38 |
| Container Corporation of India Limited | 891,003 | 11,343,269 | 19,457,840 | 2.45 |
| Dr. Reddy’s Laboratories Limited | 540,850 | 12,330,895 | 26,364,364 | 3.32 |
| Gail(India) Limited | 2,189,210 | 15,051,412 | 16,051,323 | 2.02 |
| Godrej Consumer Products Limited | 780,026 | 10,702,517 | 12,717,205 | 1.60 |
| Godrej Properties Limited | 1,244,455 | 6,012,635 | 4,613,627 | 0.58 |
| HDFC Bank Limited | 2,711,281 | 18,530,625 | 37,819,264 | 4.77 |
| Hindustan Zinc Limited | 6,399,889 | 12,641,403 | 17,540,974 | 2.21 |
| Housing Development Finance Corporation Limited | 1,806,865 | 27,884,960 | 32,104,051 | 4.05 |
| ICICI Bank Limited | 2,977,391 | 61,683,852 | 76,647,220 | 9.66 |
| Idea Cellular Limited | 5,812,836 | 13,270,508 | 15,561,900 | 1.96 |
| IDFC Limited | 1,577,454 | 3,912,807 | 3,762,706 | 0.47 |
| Infosys Limited | 1,132,571 | 56,321,281 | 67,398,598 | 8.49 |
| ITC Limited | 8,768,253 | 22,734,877 | 51,515,272 | 6.49 |
| Larsen & Toubro Limited | 2,162,118 | 42,606,875 | 54,576,278 | 6.88 |
| LIC Housing Finance Limited | 2,938,370 | 11,658,437 | 14,705,333 | 1.85 |
| Mahindra & Mahindra Financal Services Limited | 3,246,662 | 9,968,627 | 14,994,629 | 1.89 |
| Mahindra & Mahindra Limited | 1,346,098 | 22,366,719 | 31,322,774 | 3.95 |
| Max India Limited | 474,547 | 2,373,621 | 2,554,218 | 0.32 |
| Mphasis Limited | 1,779,024 | 18,380,601 | 13,108,551 | 1.65 |
| NMDC Limited | 3,947,127 | 9,490,858 | 11,066,406 | 1.39 |
| Reliance Industries Limited | 1,450,232 | 26,821,293 | 23,949,709 | 3.02 |
| Sesa Sterlite Limited | 2,432,808 | 11,580,213 | 11,149,373 | 1.40 |
| Sobha Developers Limited | 705,377 | 5,335,114 | 5,303,639 | 0.67 |
| Sun TV Network Limited | 488,710 | 3,322,410 | 2,846,219 | 0.36 |
| Tata Consultancy Services Limited | 612,746 | 15,029,655 | 25,557,216 | 3.22 |
| Tata Motors Limited | 2,818,386 | 15,757,563 | 24,469,712 | 3.08 |
| Tata Motors Limited DVR Shares | 5,828,306 | 14,429,069 | 36,357,943 | 4.58 |
| Tech Mahindra Limited | 197,616 | 6,114,432 | 7,721,711 | 0.97 |
| 575,909,379 | 772,223,740 | 97.30 | ||
| その他資産 | 21,393,551 | 2.70 | ||
| 純資産総額 | 793,617,291 | 100.00 |
●イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の内容
① 貸借対照表
| 区 別 | 注記 番号 | 第12期 (平成26年2月25日現在) | 第13期 (平成27年2月25日現在) |
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 9,056,934 | 62,181,315 | |
| 国債証券 | 1,382,130,550 | 1,019,675,870 | |
| 未収利息 | 5,223,639 | 4,819,605 | |
| 前払費用 | 276,164 | 35,178 | |
| 流動資産合計 | 1,396,687,287 | 1,086,711,968 | |
| 資産合計 | 1,396,687,287 | 1,086,711,968 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払受託者報酬 | 426,328 | 293,469 | |
| 未払委託者報酬 | 1,278,936 | 880,344 | |
| その他未払費用 | 315,000 | 315,000 | |
| 流動負債合計 | 2,020,264 | 1,488,813 | |
| 負債合計 | 2,020,264 | 1,488,813 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | 1,295,094,103 | 1,000,181,732 | |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 99,572,920 | 85,041,423 | |
| (分配準備積立金) | 99,625,337 | 87,588,119 | |
| 元本等合計 | 1,394,667,023 | 1,085,223,155 | |
| 純資産合計 | 1,394,667,023 | 1,085,223,155 | |
| 負債純資産合計 | 1,396,687,287 | 1,086,711,968 |
② 損益及び剰余金計算書
| 区 分 | 注記 番号 | 第12期 自 平成25年2月26日 至 平成26年2月25日 | 第13期 自 平成26年2月26日 至 平成27年2月25日 |
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 営業収益 | |||
| 受取利息 | 24,775,457 | 16,664,053 | |
| 有価証券売買等損益 | △9,991,020 | △5,254,330 | |
| 営業収益合計 | 14,784,437 | 11,409,723 | |
| 営業費用 | |||
| 受託者報酬 | 1,002,594 | 634,680 | |
| 委託者報酬 | 3,007,668 | 1,903,912 | |
| その他費用 | 315,000 | 315,000 | |
| 営業費用合計 | 4,325,262 | 2,853,592 | |
| 営業利益又は営業損失(△) | 10,459,175 | 8,556,131 | |
| 経常利益又は経常損失(△) | 10,459,175 | 8,556,131 | |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 10,459,175 | 8,556,131 | |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | 4,309,835 | 517,021 | |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 193,663,369 | 99,572,920 | |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 61,121 | 2,023,637 | |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 61,121 | 2,023,637 | |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 100,300,910 | 24,594,244 | |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 100,300,910 | 24,594,244 | |
| 分配金 | - | - | |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 99,572,920 | 85,041,423 |
③ 有価証券明細表(平成27年2月25日現在)
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額(円) | 評価額(円) | 備考 |
| 国債証券 | 第99回利付国債(5年) | 30,000,000 | 30,177,900 | |
| 第101回利付国債(5年) | 34,000,000 | 34,233,580 | ||
| 第102回利付国債(5年) | 10,000,000 | 10,050,600 | ||
| 第110回利付国債(5年) | 10,000,000 | 10,082,400 | ||
| 第277回利付国債(10年) | 37,000,000 | 37,621,970 | ||
| 第280回利付国債(10年) | 45,000,000 | 46,110,600 | ||
| 第284回利付国債(10年) | 50,000,000 | 51,520,500 | ||
| 第285回利付国債(10年) | 80,000,000 | 82,764,000 | ||
| 第295回利付国債(10年) | 30,000,000 | 31,452,600 | ||
| 第298回利付国債(10年) | 50,000,000 | 52,377,000 | ||
| 第300回利付国債(10年) | 30,000,000 | 31,748,400 | ||
| 第301回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,536,000 | ||
| 第303回利付国債(10年) | 30,000,000 | 31,799,700 | ||
| 第305回利付国債(10年) | 7,000,000 | 7,405,720 | ||
| 第306回利付国債(10年) | 20,000,000 | 21,329,800 | ||
| 第307回利付国債(10年) | 35,000,000 | 37,150,750 | ||
| 第310回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,273,500 | ||
| 第311回利付国債(10年) | 50,000,000 | 51,993,000 | ||
| 第315回利付国債(10年) | 20,000,000 | 21,406,200 | ||
| 第325回利付国債(10年) | 20,000,000 | 20,940,600 | ||
| 第42回利付国債(20年) | 50,000,000 | 55,129,000 | ||
| 第47回利付国債(20年) | 40,000,000 | 44,722,400 | ||
| 第48回利付国債(20年) | 50,000,000 | 57,035,000 | ||
| 第53回利付国債(20年) | 40,000,000 | 45,411,600 | ||
| 第63回利付国債(20年) | 50,000,000 | 56,446,500 | ||
| 第67回利付国債(20年) | 45,000,000 | 51,484,950 | ||
| 第69回利付国債(20年) | 40,000,000 | 46,471,600 | ||
| 合 計 | 953,000,000 | 1,019,675,870 |
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