半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2025/10/01-2026/09/30)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第22期中間計算期間 自 2025年10月 1日 至 2026年 3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第21期 (2025年 9月30日現在)	第22期中間計算期間末 (2026年 3月31日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	87,291,267,064円	85,721,153,551円
	期中追加設定元本額	14,604,477,232円	3,080,561,825円
	期中一部解約元本額	16,174,590,745円	9,129,739,879円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	85,721,153,551口	79,671,975,497口
3.	1口当たり純資産額	2.8084円	2.6287円
	(1万口当たり純資産額)	(28,084円)	(26,287円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第21期 (2025年 9月30日現在)	第22期中間計算期間末 (2026年 3月31日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2025年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2025年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2025年8月31日現在

		米ドル
資産
現金及び現金同等物		31,180,167
未収入金及び前払金		2,629,096
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産		1,824,411,137
資産合計		1,858,220,400
負債
未払金及び未払費用		1,086,510
未払源泉徴収税		4,241
未払キャピタルゲイン税		400,912
繰延税金負債		45,267,038
負債合計(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)		46,758,701
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産		1,811,461,699
	マネジメント持分	20
	償還可能優先証券保有者に帰属する純資産	1,811,461,679

純損益及びその他包括利益計算書
2025年8月31日に終了した事業年度

	米ドル
収益
受取配当金	20,599,627
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却に係る実現純利益(損失)	98,824,530
	119,424,157
費用
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の再評価に係る未実現純利益(損失)	(312,765,383	)
運用報酬	(5,553,061	)
保管銀行費用	(1,255,145	)
計算事務費用	(506,741	)
管理費用	(386,517	)
専門家報酬	(27,217	)
監査報酬	(49,324	)
税金手数料	22,646
取引手数料	(30,520	)
銀行手数料	(29,356	)
免許登録費用	(7,330	)
売買委託手数料	(3,856,383	)
外国為替取引に係る純利益(損失)	(2,417,849	)
	(326,862,180	)
償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額	(207,438,023	)
税金	26,304,301
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の減少額	(181,133,722	)

投資有価証券明細表
2025年8月31日現在の上場株式

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産 比率(%)
Dr. Agarwal’s Health Care Limited	2,334,756	10,828,947	11,492,876	0.63%
Axis Bank Ltd	5,673,464	61,206,175	67,499,261	3.73%
Bandhan Bank Ltd	5,046,699	10,742,671	9,294,740	0.51%
Belrise Industries Limited	3,064,938	5,151,360	4,869,633	0.27%
Bharti Airtel Ltd	2,555,024	26,991,032	54,932,868	3.03%
Bajaj Auto Ltd	305,377	19,263,680	30,003,638	1.66%
Bajaj Finserv Ltd	2,104,712	39,560,417	45,842,939	2.53%
Bajaj Holdings and Investment Ltd	103,680	11,870,045	15,070,831	0.83%
Bharat Petroleum Corp Ltd	4,966,303	16,910,252	17,422,768	0.96%
Brigade Enterprises Ltd	2,101,595	16,719,686	22,082,543	1.22%
Britannia Industries Ltd	490,929	27,071,451	32,545,531	1.80%
Can Fin Homes Limited	982,972	9,128,394	8,029,808	0.44%
Container Corporation of India Limited	1,263,723	9,037,377	7,585,813	0.42%
DLF Ltd	4,074,710	39,416,400	34,278,502	1.89%
Eternal Ltd	9,821,801	28,449,248	35,099,662	1.94%
Five Star Business Finance Ltd	1,783,592	17,057,946	11,065,809	0.61%
Fortis Healthcare Ltd	3,096,410	12,966,493	32,126,724	1.77%
GAIL India Ltd	17,189,161	32,687,349	33,863,184	1.87%
Godrej Consumer Products Ltd	667,922	7,758,007	9,447,315	0.52%
Gland Pharma Ltd	662,630	12,180,969	14,116,019	0.78%
Grasim Industries Limited	1,440,787	33,291,516	45,520,600	2.51%
HCL Technologies Ltd	579,102	12,216,878	9,589,803	0.53%
HDFC Bank Ltd	16,150,226	148,735,722	174,938,078	9.66%
Hyundai Motor India Limited	1,237,327	27,497,553	34,653,054	1.91%
Hindalco Industries Ltd	3,591,962	22,759,896	28,782,258	1.59%
Hindustan Unilever Ltd	923,936	28,807,195	27,973,202	1.54%
ICICI Bank Ltd	7,920,164	67,653,002	126,017,403	6.96%
IndusInd Bank Ltd	1,473,663	21,779,866	12,404,740	0.68%
InterGlobe Aviation Ltd	641,204	25,399,558	41,208,652	2.27%
Indus Towers Limited	4,082,978	13,066,431	15,736,759	0.87%
Infosys Ltd	5,515,989	81,750,426	92,272,832	5.09%
Indian Oil Corporation Limited	18,271,934	34,399,047	28,415,160	1.57%
Jio Financial Services Ltd	4,619,939	14,021,954	16,391,714	0.90%
Jindal Steel & Power Ltd	2,205,250	25,363,083	23,741,516	1.31%
Larsen & Toubro Ltd	1,385,435	38,001,280	56,788,525	3.13%
LTIMindtree Ltd	278,060	20,093,869	16,248,130	0.90%
Mahanagar Gas Ltd	1,130,321	18,977,147	16,106,013	0.89%
Mahindra & Mahindra Ltd	1,086,918	17,094,065	39,584,960	2.19%
Marico Ltd	2,387,605	13,735,894	19,726,983	1.09%
Maruti Suzuki India Ltd	216,675	29,614,142	36,480,237	2.01%
NTPC Ltd	11,026,886	46,067,909	41,113,249	2.27%
The Phoenix Mills Ltd	821,290	8,374,039	14,052,857	0.78%
PNB Housing Finance Ltd	930,738	9,840,890	7,983,984	0.44%
PVR Inox Ltd	1,150,802	19,978,385	14,670,036	0.81%
Reliance Industries Ltd	9,204,133	116,844,827	142,192,945	7.85%
SBI Life Insurance Co Ltd	1,912,641	31,622,249	39,308,119	2.17%
State Bank of India	2,852,958	28,167,614	26,061,039	1.44%
Shriram Finance Ltd	4,762,141	19,641,107	31,453,481	1.74%
Sun Pharmaceutical Industries Ltd	2,402,434	27,234,468	43,604,098	2.41%
Swiggy Limited	2,695,924	10,765,068	12,574,129	0.69%
Tata Consumer Products Ltd	2,221,602	22,839,279	26,942,027	1.49%
Tata Consultancy Services Ltd	1,139,108	49,957,680	39,997,159	2.21%
UltraTech Cement Ltd	73,145	9,764,116	10,524,055	0.58%
Voltas Ltd	938,800	14,664,661	14,682,876	0.81%
		1,525,018,716	1,824,411,137	100.72%
その他負債			(12,949,458)	(0.71%)
純資産			1,811,461,679	100.00%

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	第23期 (2025年 2月25日現在)	第24期 (2026年 2月25日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
コール・ローン		11,030,987	15,163,561
国債証券		745,120,495	735,750,375
未収利息		3,891,485	4,013,829
流動資産合計		760,042,967	754,927,765
資産合計		760,042,967	754,927,765
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		210,898	209,624
未払委託者報酬		632,626	628,836
その他未払費用		99,000	98,915
流動負債合計		942,524	937,375
負債合計		942,524	937,375
純資産の部
元本等
元本		733,468,206	737,203,226
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		25,632,237	16,787,164
(分配準備積立金)		129,462,161	137,546,448
元本等合計		759,100,443	753,990,390
純資産合計		759,100,443	753,990,390
負債純資産合計		760,042,967	754,927,765

② 損益及び剰余金計算書

(単位:円)
区 分	注記 番号	第23期 自 2024年 2月27日 至 2025年 2月25日	第24期 自 2025年 2月26日 至 2026年 2月25日
		金 額	金 額
営業収益
受取利息		9,563,225	9,895,517
有価証券売買等損益		△24,064,900	△17,092,870
営業収益合計		△14,501,675	△7,197,353
営業費用
支払利息		878	-
受託者報酬		417,039	417,417
委託者報酬		1,250,982	1,252,147
その他費用		99,000	98,915
営業費用合計		1,767,899	1,768,479
営業利益又は営業損失(△)		△16,269,574	△8,965,832
経常利益又は経常損失(△)		△16,269,574	△8,965,832
当期純利益又は当期純損失(△)		△16,269,574	△8,965,832
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		△2,155	82
期首剰余金又は期首欠損金(△)		39,261,019	25,632,237
剰余金増加額又は欠損金減少額		2,692,712	129,086
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		2,692,712	129,086
剰余金減少額又は欠損金増加額		54,075	8,245
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		54,075	8,245
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		25,632,237	16,787,164

③ 有価証券明細表(2026年 2月25日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第351回利付国債(10年)	60,000,000	58,455,600
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	56,806,970
	第359回利付国債(10年)	175,000,000	164,675,000
	第378回利付国債(10年)	55,000,000	52,088,850
	第13回利付国債(30年)	42,000,000	42,328,860
	第14回利付国債(30年)	66,000,000	68,330,460
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	55,048,950
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	136,094,850
	第117回利付国債(20年)	99,500,000	101,920,835
合 計		746,500,000	735,750,375