半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第12期中間計算期間 自 平成27年10月 1日 至 平成28年 3月31日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区 分		第11期 (平成27年9月30日現在)			第12期中間計算期間末 (平成28年3月31日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額		55,250,424,539	円	65,891,442,477		円
	期中追加設定元本額		28,296,110,521	円	2,273,311,564		円
	期中一部解約元本額		17,655,092,583	円	5,537,170,770		円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数		65,891,442,477	口	62,627,583,271		口
3.	1口当たりの純資産額		1.3634	円		1.2321	円
	(1万口当たりの純資産額)		(13,634	円)		(12,321	円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第11期 自 平成26年10月 1日 至 平成27年 9月30日	第12期中間計算期間 自 平成27年10月 1日 至 平成28年 3月31日
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」の投資証券および「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」の受益証券を主要投資対象としております。
これらの投資証券および受益証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」は、モーリシャス籍の外国投資法人です。同外国投資法人は、平成27年8月31日に計算期間が終了し、モーリシャスにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
下記の貸借対照表、損益計算書および有価証券明細表は、現地で作成された財務諸表の一部を翻訳したものです。
「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」は、国内籍の投資信託です。同投資信託は平成28年2月25日に計算期間が終了し、国内において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、独立監査人による財務諸表監査を受けております。
●イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの内容
① 貸借対照表

	平成27年8月31日現在
	金 額 (米ドル)
資産
有価証券	893,380,176
未収入金	4,094,759
未収還付税	78,432
現金・預金等	10,542,948
	908,096,315
負債
未払金及び未払費用	3,583,296
株式
株式資本	20
負債及び株式資本合計	3,583,316
純資産総額	904,512,999

② 損益計算書

	平成27年8月31日に終了する会計期間
	金 額 (米ドル)
営業収益
受取配当金	14,044,628
	14,044,628
一般管理費
保管費用	534,637
運用報酬	2,901,299
約定費用	38,110
監査報酬	32,000
専門家報酬	62,831
銀行費用	1,466
管理手数料	209,754
免許・登録費用	4,250
計算事務費用	263,661
税金手数料	16,001
その他	1,318
売買委託手数料	2,889,186
	6,954,513
投資における実現及び未実現利益(損益)と外国為替取引
有価証券の売買に係る実現純利益/(損失)	44,230,295
外国為替取引に係る実現純利益/(損失)	(1,944,172)
有価証券の再評価に係る未実現純利益/(損失)	(125,978,641)
	(83,692,518)
税引前純資産の増減額	(76,602,403)
支払税額	(501,889)
純資産の増減額	(77,104,292)

③ 有価証券明細表(平成27年8月31日現在)

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産比率(%)
株式
Adani Port and Special Economic Zone Ltd	3,198,378	13,269,407	17,145,658	1.90
Aditya Birla Nuvo Ltd	715,729	18,083,437	22,079,740	2.44
Axis Bank Ltd	1,949,777	11,850,664	14,930,719	1.65
Bank of Baroda	12,494,294	35,674,154	34,813,046	3.85
Bharti Petroleum Corp Ltd	1,631,677	18,674,632	21,733,972	2.40
Bharti Infratel Limited	861,238	2,416,725	5,192,273	0.57
Cairn India Limited	6,960,111	29,434,356	15,635,167	1.73
Cipla Ltd	2,531,431	20,050,201	26,043,050	2.88
Coal India Ltd	6,629,015	33,655,351	36,626,132	4.05
Container Corporation of lndia Ltd	660,248	9,502,003	14,190,022	1.57
Dr. Reddy’s Laboratories Limited	506,792	14,064,447	32,886,044	3.64
Godrej Consumer Products Ltd	1,174,641	17,605,848	23,603,116	2.61
HDFC Bank Limited	2,711,281	18,530,624	42,012,748	4.64
Hindustan Zinc Ltd	5,699,359	11,419,364	10,929,197	1.21
Housing Development Finance Corporation Limited	2,210,633	36,470,013	39,545,960	4.37
ICICI Bank Ltd	15,506,032	66,649,043	64,988,286	7.18
Idea Cellular Limited	6,304,849	15,666,517	14,819,289	1.64
Infosys Ltd	5,223,731	70,415,725	86,218,954	9.53
Infrastructure Dev Finance	8,269,326	20,742,234	16,206,613	1.79
ITC Ltd	11,888,521	44,993,304	58,298,509	6.45
Larsen & Toubro Ltd	2,365,885	49,463,794	57,193,401	6.32
LIC Housing Finance Ltd	2,247,691	12,277,545	15,017,104	1.66
Lupin Ltd	116,574	3,086,071	3,402,922	0.38
Mahindra & Mahindra Financial Services Limited	2,010,986	7,113,873	7,662,566	0.85
Mahindra & Mahindra Ltd	126,571	2,138,975	2,330,559	0.26
Max India Ltd	1,366,298	8,738,551	10,320,458	1.14
Mindtree Ltd	680,768	15,410,234	14,331,239	1.58
Mphasis Ltd	2,086,735	20,306,078	13,310,740	1.47
NMDC Ltd	1,203,983	2,953,186	1,833,950	0.20
Oil & Natural Gas Corp Ltd	4,677,167	21,477,640	16,879,961	1.87
Punjab National Bank	5,910,440	14,111,593	12,911,722	1.43
Reliance lndustries Limited	1,510,910	26,741,392	19,503,272	2.16
Rural Electrification Corporation Ltd	2,865,042	15,965,431	10,942,746	1.21
State Bank of India Ltd	8,868,666	40,081,972	33,083,852	3.66
Steel Authority of India Ltd	5,381,359	6,838,342	4,037,671	0.45
Tata Consultancy Services	792,026	26,586,075	30,627,517	3.39
Tata Motors Ltd	3,272,835	19,213,066	16,789,605	1.86
Tata Motors Ltd A DVR	7,056,596	21,372,589	25,302,396	2.80
		823,044,456	893,380,176	98.79
その他資産			11,132,823	1.23
純資産総額			904,512,999	100.02

●イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の内容
① 貸借対照表

区 別	注記 番号	第13期 (平成27年2月25日現在)	第14期 (平成28年2月25日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託		-	5,669,406
コール・ローン		62,181,315	-
国債証券		1,019,675,870	1,085,114,350
未収利息		4,819,605	5,483,861
前払費用		35,178	76,750
流動資産合計		1,086,711,968	1,096,344,367
資産合計		1,086,711,968	1,096,344,367
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		293,469	294,852
未払委託者報酬		880,344	884,487
その他未払費用		315,000	432,000
流動負債合計		1,488,813	1,611,339
負債合計		1,488,813	1,611,339
純資産の部
元本等
元本		1,000,181,732	995,568,047
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		85,041,423	99,164,981
(分配準備積立金)		87,588,119	100,842,081
元本等合計		1,085,223,155	1,094,733,028
純資産合計		1,085,223,155	1,094,733,028
負債純資産合計		1,086,711,968	1,096,344,367

② 損益及び剰余金計算書

区 分	注記 番号	第13期 自 平成26年2月26日 至 平成27年2月25日	第14期 自 平成27年2月26日 至 平成28年2月25日
		金 額(円)	金 額(円)
営業収益
受取利息		16,664,053	16,280,258
有価証券売買等損益		△5,254,330	997,360
営業収益合計		11,409,723	17,277,618
営業費用
受託者報酬		634,680	584,473
委託者報酬		1,903,912	1,753,272
その他費用		315,000	432,000
営業費用合計		2,853,592	2,769,745
営業利益又は営業損失(△)		8,556,131	14,507,873
経常利益又は経常損失(△)		8,556,131	14,507,873
当期純利益又は当期純損失(△)		8,556,131	14,507,873
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		517,021	△7,958
期首剰余金又は期首欠損金(△)		99,572,920	85,041,423
剰余金増加額又は欠損金減少額		2,023,637	158
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		2,023,637	158
剰余金減少額又は欠損金増加額		24,594,244	392,431
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		24,594,244	392,431
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		85,041,423	99,164,981

③ 有価証券明細表(平成28年2月25日現在)

種 類	銘 柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第277回利付国債(10年)	37,000,000	37,035,890
	第280回利付国債(10年)	40,000,000	40,256,400
	第284回利付国債(10年)	50,000,000	50,769,000
	第285回利付国債(10年)	80,000,000	81,610,400
	第295回利付国債(10年)	30,000,000	31,203,600
	第298回利付国債(10年)	50,000,000	52,154,500
	第300回利付国債(10年)	30,000,000	31,591,500
	第301回利付国債(10年)	25,000,000	26,436,750
	第303回利付国債(10年)	30,000,000	31,737,300
	第305回利付国債(10年)	7,000,000	7,407,190
	第306回利付国債(10年)	20,000,000	21,316,800
	第307回利付国債(10年)	35,000,000	37,161,250
	第310回利付国債(10年)	25,000,000	26,380,250
	第311回利付国債(10年)	50,000,000	52,300,000
	第313回利付国債(10年)	25,000,000	26,914,750
	第315回利付国債(10年)	20,000,000	21,501,800
	第325回利付国債(10年)	20,000,000	21,329,200
	第42回利付国債(20年)	50,000,000	54,361,000
	第47回利付国債(20年)	40,000,000	44,419,200
	第48回利付国債(20年)	50,000,000	56,557,500
	第53回利付国債(20年)	40,000,000	45,419,600
	第63回利付国債(20年)	50,000,000	57,351,000
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	52,542,450
	第69回利付国債(20年)	40,000,000	47,357,200
	第75回利付国債(20年)	50,000,000	60,078,500
	第80回利付国債(20年)	58,000,000	69,921,320
合 計		997,000,000	1,085,114,350