半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成29年10月3日-平成30年10月1日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第14期中間計算期間 自 平成29年10月 3日 至 平成30年 4月 2日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区 分		第13期 (平成29年10月2日現在)		第14期中間計算期間末 (平成30年4月2日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	62,238,427,848	円	61,590,010,538	円
	期中追加設定元本額	16,003,567,971	円	11,410,704,188	円
	期中一部解約元本額	16,651,985,281	円	8,974,143,981	円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	61,590,010,538	口	64,026,570,745	口
3.	1口当たりの純資産額	1.4884	円	1.4488	円
	(1万口当たりの純資産額)	(14,884	円)	(14,488	円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第13期 (平成29年10月2日現在)	第14期中間計算期間 (平成30年4月2日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2017年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2017年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2017年8月31日現在

	米ドル
資産
現金及び現金同等物	19,967,967
未収入金及び前払金	336,514
投資有価証券	951,557,956
資産合計	971,862,437
資本
普通株式	20
負債
未払金及び未払費用	596,697
繰延税金負債	79,662
未払税	138,822
負債(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)及び普通株式の合計	815,201
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産	971,047,236

純損益及びその他包括利益計算書
2017年8月31日に終了した事業年度

	米ドル
収益
受取配当金	15,506,431
受取利息	58,155
	15,564,586
費用
保管銀行費用	542,933
運用報酬	2,689,876
取引手数料	24,040
監査報酬	31,971
専門家報酬	41,955
銀行手数料	2,921
管理費用	195,490
免許登録費用	5,625
計算事務費用	244,070
税金手数料	35,453
売買委託手数料	2,127,709
	5,942,035
投資及び外国為替取引における実現及び未実現利益(損失)
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損失)	77,562,750
外国為替取引に係る純利益(損失)	678,458
投資有価証券の再評価に係る未実現純利益(損失)	65,601,747
	143,842,955
償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額	153,465,506
税金	(588,682	)
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の変動額	152,876,824

投資有価証券明細表
2017年8月31日現在の上場株式

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産 比率(%)
株式:
Aditya Birla Fashion and Retail Ltd	3,299,709	8,893,289	8,811,712	0.91%
Axis Bank Ltd	3,136,338	23,788,194	24,513,894	2.52%
Bank of Baroda	10,487,238	27,352,871	22,583,093	2.33%
Bharat Petroleum Corp Ltd	4,396,000	20,187,346	36,326,946	3.74%
Bharti Airtel Ltd	4,134,673	19,714,531	27,624,597	2.84%
Brigade Enterprises Ltd	1,156,271	4,566,511	4,795,564	0.49%
Cipla Ltd	2,211,104	17,884,580	19,753,534	2.03%
Coal India Ltd	8,041,876	34,593,874	29,823,158	3.07%
Dr Reddy's Laboratories Ltd	576,168	20,165,183	18,189,028	1.87%
Gail (India) Ltd	4,767,486	21,866,021	28,173,532	2.90%
Godrej Consumer Products Ltd	1,177,456	10,564,676	17,092,916	1.76%
Gujarat Pipavav Port Ltd	5,117,763	ll,586,085	10,221,072	1.05%
HCL Technologies Ltd	72,804	735,808	984,096	0.10%
HDFC Bank Limited	484,573	3,311,881	13,447,072	1.38%
Hero MotoCorp Ltd	437,213	25,258,614	27,285,773	2.81%
Hindalco Industries Ltd	9,323,866	21,904,531	34,664,785	3.57%
Hindustan Zinc Ltd	3,416,920	10,824,726	15,722,057	1.62%
Housing Development Finance Corporation Limited	2,689,671	47,129,788	74,658,229	7.69%
ICICI Bank Ltd	1,837,492	7,097,581	8,555,199	0.88%
Infosys Ltd	5,463,945	76,422,291	78,094,278	8.04%
ITC Ltd	4,814,759	12,448,338	21,228,731	2.19%
Kotak Mahindra Bank Ltd	636,329	6,495,088	9,701,683	1.00%
Larsen & Toubro Ltd	2,549,450	34,422,541	45,253,799	4.66%
LIC Housing Finance Ltd	2,829,874	17,579,173	29,788,310	3.07%
Mahanagar Gas Ltd	1,007,743	8,246,784	16,432,492	1.69%
Marico Ltd	3,419,934	12,519,272	16,852,479	1.74%
Maruti Suzuki India Ltd	16,091	891,818	1,935,558	0.20%
Max Financial Services Ltd	1,851,508	8,903,015	17,398,542	1.79%
Mindtree Ltd	2,129,701	21,224,462	15,336,812	1.58%
Mphasis Ltd	1,410,630	13,624,279	13,422,000	1.38%
NMDC LTD	6,835,106	12,198,093	13,522,780	1.39%
Reliance Industries Ltd	2,081,038	35,562,014	51,834,638	5.34%
Rural Electrification Corporation Ltd	8,837,072	18,933,828	23,267,659	2.40%
State Bank of India	654,681	2,418,544	2,840,530	0.29%
Sun Pharmaceutical Industries Limited	1,399,058	11,435,390	10,515,544	1.08%
Tata Consultancy Services Ltd	921,967	31,792,425	35,953,104	3.70%
Tata Motors Ltd	3,438,667	24,096,142	20,226,853	2.08%
Tata Motors Ltd DVR Shares	7,461,693	20,923,527	25,497,698	2.63%
Tata Steel Ltd	2,764,714	17,826,356	27,556,272	2.84%
Ultratech Cement Ltd	153,699	6,889,414	9,604,838	0.99%
Vedanta Limited	6,240,810	22,059,191	30,114,414	3.11%
Vijaya Bank	9,845,740	9,708,224	9,697,259	1.01%
		764,046,299	949,302,530	97.76%
優先株式:
Vedanta Limited - 7.5PCT Redeemable preference shares	14,155,096	-	2,255,426	0.24%
		-	2,255,426	0.24%
		764,046,299	951,557,956	98.00%
その他資産			19,489,280	2.00%
純資産			971,047,236	100.00%

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

区 別	注記 番号	第15期 (平成29年2月27日現在)	第16期 (平成30年2月26日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		5,425,907	13,376,785
国債証券		804,874,560	704,487,270
未収利息		4,074,252	3,534,033
前払費用		29,835	-
流動資産合計		814,404,554	721,398,088
資産合計		814,404,554	721,398,088
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		223,547	194,078
未払委託者報酬		670,583	582,136
未払利息		13	32
その他未払費用		432,000	97,200
流動負債合計		1,326,143	873,446
負債合計		1,326,143	873,446
純資産の部
元本等
元本		745,845,684	662,893,874
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		67,232,727	57,630,768
(分配準備積立金)		86,109,180	85,933,875
元本等合計		813,078,411	720,524,642
純資産合計		813,078,411	720,524,642
負債純資産合計		814,404,554	721,398,088

② 損益及び剰余金計算書

区 分	注記 番号	第15期 自 平成28年2月26日 至 平成29年2月27日	第16期 自 平成29年2月28日 至 平成30年2月26日
		金 額(円)	金 額(円)
営業収益
受取利息		12,851,760	11,167,521
有価証券売買等損益		△17,482,090	△11,547,790
営業収益合計		△4,630,330	△380,269
営業費用
支払利息		11,156	8,734
受託者報酬		445,927	391,704
委託者報酬		1,337,661	1,174,959
その他費用		434,045	97,425
営業費用合計		2,228,789	1,672,822
営業利益又は営業損失(△)		△6,859,119	△2,053,091
経常利益又は経常損失(△)		△6,859,119	△2,053,091
当期純利益又は当期純損失(△)		△6,859,119	△2,053,091
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		197,608	71,102
期首剰余金又は期首欠損金(△)		99,164,981	67,232,727
剰余金増加額又は欠損金減少額		19,402	9,776
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		19,402	9,776
剰余金減少額又は欠損金増加額		24,894,929	7,487,542
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		24,894,929	7,487,542
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		67,232,727	57,630,768

③ 有価証券明細表(平成30年2月26日現在)

種 類	銘 柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第112回利付国債(5年)	40,000,000	40,068,400
	第298回利付国債(10年)	10,000,000	10,118,100
	第300回利付国債(10年)	8,000,000	8,139,440
	第301回利付国債(10年)	25,000,000	25,536,750
	第305回利付国債(10年)	7,000,000	7,182,070
	第306回利付国債(10年)	20,000,000	20,634,600
	第310回利付国債(10年)	25,000,000	25,728,500
	第311回利付国債(10年)	50,000,000	51,200,000
	第313回利付国債(10年)	25,000,000	26,100,250
	第315回利付国債(10年)	20,000,000	20,886,800
	第47回利付国債(20年)	40,000,000	42,395,200
	第48回利付国債(20年)	50,000,000	53,709,500
	第53回利付国債(20年)	40,000,000	43,397,200
	第60回 利付国庫債券(20年)	30,000,000	32,197,200
	第63回利付国債(20年)	50,000,000	55,068,000
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	50,420,700
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	23,052,400
	第80回利付国債(20年)	38,000,000	43,959,160
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	64,850,500
	第91回利付国債(20年)	50,000,000	59,842,500
合 計		648,000,000	704,487,270