半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2024/10/01-2025/09/30)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第21期中間計算期間 自 2024年10月 1日 至 2025年 3月31日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第20期 (2024年 9月30日現在)	第21期中間計算期間末 (2025年 3月31日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	56,642,223,315円	87,291,267,064円
	期中追加設定元本額	42,875,720,787円	9,424,434,810円
	期中一部解約元本額	12,226,677,038円	9,291,304,701円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	87,291,267,064口	87,424,397,173口
3.	1口当たり純資産額	3.0775円	2.7697円
	(1万口当たり純資産額)	(30,775円)	(27,697円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第20期 (2024年 9月30日現在)	第21期中間計算期間末 (2025年 3月31日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)

該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2024年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2024年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2024年8月31日現在

		米ドル
資産
現金及び現金同等物		45,331,265
未収入金及び前払金		7,000,635
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産		2,046,362,434
資産合計		2,098,694,334
負債
未払金及び未払費用		1,249,970
未払源泉徴収税		6,081
未払キャピタルゲイン税		2,141,758
繰延税金負債		97,401,104
負債合計(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)		100,798,913
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産		1,997,895,421
	マネジメント持分	20
	償還可能優先証券保有者に帰属する純資産	1,997,895,401

純損益及びその他包括利益計算書
2024年8月31日に終了した事業年度

	米ドル
収益
受取配当金	17,426,611
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却に係る実現純利益(損失)	110,265,249
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の再評価に係る未実現純利益(損失)	410,037,595
	537,729,455
費用
運用報酬	(4,418,578	)
保管銀行費用	(783,351	)
計算事務費用	(402,781	)
管理費用	(310,865	)
専門家報酬	(19,380	)
監査報酬	(49,830	)
税金手数料	(15,006	)
取引手数料	(44,160	)
銀行手数料	(42,474	)
免許登録費用	(5,300	)
売買委託手数料	(3,849,371	)
外国為替取引に係る純利益(損失)	(979,143	)
	(10,920,239	)
償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額	526,809,216
税金	(95,473,884	)
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の増加額	431,335,332

投資有価証券明細表
2024年8月31日現在の上場株式

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産 比率(%)
株式:
ACC Limited	772,600	20,908,953	21,455,610	1.07%
Axis Bank Limited	3,920,137	36,690,572	54,931,341	2.75%
Bajaj Auto Limited	288,188	16,820,584	37,424,351	1.87%
Bajaj Finance Limited	101,647	9,404,537	8,726,193	0.44%
Bjaja Finserv Limited	1,341,839	23,310,315	28,526,772	1.43%
Bajaj Holdings and Investment Limited	125,928	14,417,158	15,101,138	0.76%
Bandhan Bank Limited	7,423,592	19,666,701	17,728,980	0.89%
Bharat Petroleum Corporation Limited	4,966,303	16,910,252	21,177,766	1.06%
Bharti Airtel Limited	2,454,801	24,851,420	46,509,594	2.33%
Brigade Enterprises Limited	1,944,483	14,449,720	27,926,575	1.40%
Britannia Industries Limited	350,396	18,020,062	24,462,074	1.22%
Can Fin Homes Limited	2,262,321	21,009,100	23,293,267	1.17%
Container Corp Of India Limited	1,010,979	9,037,383	11,633,306	0.58%
Credit Access Grameen Limited	974,623	12,258,441	14,189,229	0.71%
Crompton Greaves Consumer Electrical Limited	2,901,121	11,778,478	16,501,311	0.83%
Fortis Healthcare Limited	5,870,906	20,840,085	38,625,625	1.93%
Gail India Limited	14,243,565	23,244,693	40,366,241	2.02%
Gland Pharma Limited	340,357	5,673,391	7,461,031	0.37%
Godrej Consumer Products Ltd	1,154,314	13,407,517	20,385,735	1.02%
Grasim Industries Limited	1,259,897	27,163,497	40,541,750	2.03%
Great Eastern Shipping Co Limited	860,143	11,888,490	13,659,892	0.68%
Gujarat State Petronet Limited	2,616,737	10,582,569	13,808,935	0.69%
HDFC Bank Limited	5,425,494	93,792,845	105,888,826	5.30%
Hero MotoCorp Limited	165,458	6,262,245	10,762,250	0.54%
Hindalco Industries Limited	5,208,158	32,534,649	43,551,954	2.18%
Hindustan Unilever Ltd	1,010,576	30,797,495	33,472,636	1.68%
ICICI Bank Ltd	9,499,727	78,502,187	139,226,650	6.97%
Indus Tower Limited	6,835,857	21,306,255	37,369,820	1.87%
Indusing Bank Limited	1,913,274	29,170,230	32,512,990	1.63%
Infosys Limited	6,204,316	88,566,177	143,784,424	7.20%
InterGlobe Aviation Ltd	985,905	39,053,954	56,776,798	2.84%
Kirloskar Oil Engines Limited	252,775	4,104,715	4,021,542	0.20%
Kotak Mahindra Bank Limited	726,145	14,535,990	15,417,970	0.77%
Larsen & Toubro Limited	1,641,395	44,089,368	72,501,833	3.63%
LTIMindtree Limited	293,369	21,279,019	21,533,026	1.08%
Mahanagar Gas Limited	947,928	15,912,455	20,254,722	1.01%
Mahindra & Mahindra Limited	2,028,638	31,904,588	67,855,967	3.40%
Marico Limited	3,296,764	18,966,286	25,437,915	1.27%
Maruti Suzuki India Limited	338,412	44,645,565	50,045,058	2.50%
NTPC Limited	4,262,153	18,891,550	21,150,460	1.06%
Oil & Natural Gas Corporation Limited	8,274,154	22,819,196	32,629,630	1.63%
PNB Housing Finance Limited	1,454,435	15,136,640	16,950,307	0.85%
PVR Limited	2,205,118	38,281,734	39,820,265	1.99%
Reliance Industries Ltd	4,539,823	108,337,192	163,428,085	8.18%
SBI Life Insurance Company Limited	2,222,869	34,434,403	49,039,351	2.45%
Shriram Transport Finance Limited	928,471	18,065,450	35,474,584	1.78%
State Bank of India Limited	2,240,962	22,371,049	21,792,165	1.09%
Sun Pharmaceutical Industries Limited	2,383,086	24,952,089	51,759,891	2.59%
Tata Consultancy Services Limited	1,400,351	62,043,277	76,031,715	3.81%
Tata Global Beverages Limited	1,955,451	18,966,285	27,981,511	1.40%
Tata Motors Limited	3,794,472	27,164,348	50,279,495	2.52%
The Phoenix Mills Limited	353,193	5,015,033	15,873,511	0.79%
Zomato Ltd	6,461,259	19,968,443	19,300,367	0.97%
		1,434,204,630	2,046,362,434	102.43%
その他負債			(48,467,033)	(2.43%)
純資産			1,997,895,401	100.00%

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	第22期 (2024年 2月26日現在)	第23期 (2025年 2月25日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
コール・ローン		48,750,783	11,030,987
国債証券		669,730,265	745,120,495
未収利息		3,359,656	3,891,485
流動資産合計		721,840,704	760,042,967
資産合計		721,840,704	760,042,967
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		195,199	210,898
未払委託者報酬		585,547	632,626
未払利息		142	-
その他未払費用		99,000	99,000
流動負債合計		879,888	942,524
負債合計		879,888	942,524
純資産の部
元本等
元本		681,699,797	733,468,206
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,261,019	25,632,237
(分配準備積立金)		121,835,538	129,462,161
元本等合計		720,960,816	759,100,443
純資産合計		720,960,816	759,100,443
負債純資産合計		721,840,704	760,042,967

② 損益及び剰余金計算書

(単位:円)
区 分	注記 番号	第22期 自 2023年 2月28日 至 2024年 2月26日	第23期 自 2024年 2月27日 至 2025年 2月25日
		金 額	金 額
営業収益
受取利息		8,526,945	9,563,225
有価証券売買等損益		△7,971,640	△24,064,900
営業収益合計		555,305	△14,501,675
営業費用
支払利息		36,308	878
受託者報酬		382,990	417,039
委託者報酬		1,148,841	1,250,982
その他費用		100,448	99,000
営業費用合計		1,668,587	1,767,899
営業利益又は営業損失(△)		△1,113,282	△16,269,574
経常利益又は経常損失(△)		△1,113,282	△16,269,574
当期純利益又は当期純損失(△)		△1,113,282	△16,269,574
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		42,376	△2,155
期首剰余金又は期首欠損金(△)		38,437,989	39,261,019
剰余金増加額又は欠損金減少額		2,313,596	2,692,712
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		2,313,596	2,692,712
剰余金減少額又は欠損金増加額		334,908	54,075
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		334,908	54,075
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,261,019	25,632,237

③ 有価証券明細表(2025年 2月25日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第351回利付国債(10年)	60,000,000	58,465,200
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	56,972,170
	第359回利付国債(10年)	175,000,000	166,551,000
	第13回利付国債(30年)	42,000,000	44,553,600
	第14回利付国債(30年)	66,000,000	72,205,980
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	20,022,000
	第80回利付国債(20年)	43,000,000	43,232,630
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	55,906,400
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	138,277,800
	第117回利付国債(20年)	84,500,000	88,933,715
合 計		739,500,000	745,120,495