半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成28年10月1日-平成29年10月2日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(平成28年9月30日現在)
(平成29年3月31日現在)
(注)時価の算定方法
1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2016年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2016年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2016年8月31日現在
純損益及びその他包括利益計算書
2016年8月31日に終了した事業年度
投資有価証券明細表
2016年8月31日現在の上場株式
イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表
② 損益及び剰余金計算書
③ 有価証券明細表(平成29年2月27日現在)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 第13期中間計算期間 自 平成28年10月 1日 至 平成29年 3月31日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 区 分 | 第12期 (平成28年9月30日現在) | 第13期中間計算期間末 (平成29年3月31日現在) | |||||
| 1. | 元本の推移 | ||||||
| 期首元本額 | 65,891,442,477 | 円 | 62,238,427,848 | 円 | |||
| 期中追加設定元本額 | 6,890,579,024 | 円 | 5,830,607,547 | 円 | |||
| 期中一部解約元本額 | 10,543,593,653 | 円 | 8,155,278,871 | 円 | |||
| 2. | 中間計算期間末日における 受益権の総数 | 62,238,427,848 | 口 | 59,913,756,524 | 口 | ||
| 3. | 1口当たりの純資産額 | 1.2372 | 円 | 1.5341 | 円 | ||
| (1万口当たりの純資産額) | (12,372 | 円) | (15,341 | 円) | |||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 第12期 (平成28年9月30日現在) | 第13期中間計算期間 (平成29年3月31日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 2.時価の算定方法 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(平成28年9月30日現在)
| 区 分 | 種 類 | 契約額等(円) | 時 価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 301,362,000 | - | 303,300,000 | △1,938,000 | |
| 合 計 | 301,362,000 | - | 303,300,000 | △1,938,000 | |
(平成29年3月31日現在)
| 区 分 | 種 類 | 契約額等(円) | 時 価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 773,906,000 | - | 785,190,000 | △11,284,000 | |
| 合 計 | 773,906,000 | - | 785,190,000 | △11,284,000 | |
(注)時価の算定方法
1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2016年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2016年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2016年8月31日現在
| 米ドル | |
| 資産 | |
| 投資有価証券 | 855,618,452 |
| 未収入金 | 991,006 |
| 現金及び現金同等物 | 23,453,398 |
| 資産合計 | 880,062,856 |
| 資本 | |
| 普通株式 | 20 |
| 負債 | |
| 未払金及び未払費用 | 5,662,096 |
| 未払税 | 30,328 |
| 負債(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)及び普通株式の合計 | 5,692,444 |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する純資産 | 874,370,412 |
純損益及びその他包括利益計算書
2016年8月31日に終了した事業年度
| 米ドル | ||
| 収益 | ||
| 受取配当金 | 14,288,435 | |
| 費用 | ||
| 保管銀行費用 | 565,208 | |
| 運用報酬 | 2,484,217 | |
| 取引手数料 | 41,800 | |
| 監査報酬 | 32,029 | |
| 専門家報酬 | 27,884 | |
| 銀行手数料 | 2,575 | |
| 管理費用 | 181,671 | |
| 免許登録費用 | 5,625 | |
| 計算事務費用 | 225,025 | |
| 税金手数料 | 20,091 | |
| 売買委託手数料 | 3,014,373 | |
| 6,600,498 | ||
| 投資及び外国為替取引における実現及び未実現利益(損失) | ||
| 投資有価証券の売却に係る実現純利益(損失) | (2,496,784 | ) |
| 外国為替取引に係る純利益(損失) | (94,234 | ) |
| 投資有価証券の再評価に係る未実現純利益(損失) | 51,574,190 | |
| 48,983,172 | ||
| 償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額 | 56,671,109 | |
| 税金 | (313,696 | ) |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の変動額 | 56,357,413 | |
投資有価証券明細表
2016年8月31日現在の上場株式
| 銘 柄 | 株 数 | 取得金額 (米ドル) | 評価金額 (米ドル) | 対純資産 比率(%) | |
| 株式: | |||||
| Adani Port and Special Economic Zone Ltd | 6,705,861 | 23,803,431 | 26,325,350 | 3.01% | |
| Aditya Birla Fashion and Retail Ltd | 2,751,568 | 7,396,428 | 6,396,101 | 0.73% | |
| Axis Bank Ltd | 591,436 | 3,575,241 | 5,270,106 | 0.61% | |
| Bank Of Baroda | 10,146,794 | 27,296,686 | 24,684,801 | 2.82% | |
| Bharat Petroleum Corp Ltd | 2,755,182 | 16,171,813 | 24,787,107 | 2.83% | |
| Bharti Airtel Ltd | 5,386,420 | 25,770,820 | 26,670,223 | 3.05% | |
| Cairn India Ltd | 5,976,233 | 18,393,414 | 17,768,643 | 2.03% | |
| Cipla Ltd | 3,065,927 | 24,838,179 | 26,225,572 | 3.00% | |
| Coal India Ltd | 4,259,715 | 20,810,340 | 21,209,128 | 2.43% | |
| Container Corporation of India Ltd | 79,014 | 1,088,896 | 1,645,071 | 0.19% | |
| Dr Reddy Laboratories Ltd | 678,318 | 23,751,263 | 31,290,836 | 3.58% | |
| Gail (India) Ltd | 2,697,635 | 15,146,287 | 15,461,361 | 1.77% | |
| Godrej Consumer Products Ltd | 492,689 | 7,348,837 | 11,156,269 | 1.28% | |
| HCL Technologies Ltd | 1,481,870 | 16,751,450 | 17,224,358 | 1.97% | |
| HDFC Bank Limited | 687,336 | 4,697,693 | 13,249,791 | 1.52% | |
| Hindalco Industries Ltd | 8,381,010 | 19,050,726 | 19,926,096 | 2.28% | |
| Hindustan Zinc Ltd | 5,827,701 | 12,341,956 | 19,750,111 | 2.26% | |
| Housing Development Finance Corporation Limited | 2,788,111 | 48,859,956 | 58,502,158 | 6.69% | |
| ICICI Bank Ltd | 3,238,642 | 13,843,494 | 12,474,670 | 1.43% | |
| Infosys Ltd | 4,582,507 | 63,269,557 | 70,867,389 | 8.10% | |
| ITC Ltd | 9,235,247 | 23,586,977 | 35,855,171 | 4.10% | |
| Kotak Mahindra Bank Ltd | 1,335,401 | 13,767,244 | 16,087,103 | 1.84% | |
| Larsen & Toubro Ltd | 1,926,326 | 39,022,269 | 43,511,173 | 4.98% | |
| LIC Housing Finance Ltd | 3,643,694 | 22,235,226 | 31,173,161 | 3.57% | |
| Mahanagar Gas Ltd | 1,226,901 | 9,785,137 | 11,947,307 | 1.37% | |
| Marico Ltd | 2,742,962 | 9,190,884 | 11,937,263 | 1.37% | |
| Maruti Suzuki India Ltd | 274,577 | 16,044,429 | 20,716,469 | 2.37% | |
| Max Financial Services Ltd | 1,486,874 | 4,948,815 | 12,870,600 | 1.47% | |
| Max India Ltd | 1,373,173 | 4,282,082 | 3,169,430 | 0.36% | |
| Mindtree Ltd | 1,561,962 | 17,048,388 | 13,118,314 | 1.50% | |
| Mphasis Ltd | 1,470,207 | 14,296,162 | 12,454,154 | 1.42% | |
| Reliance Industries Ltd | 2,033,082 | 33,564,786 | 32,174,159 | 3.68% | |
| Rural Electrification Corporation Ltd | 6,132,210 | 25,958,762 | 21,821,199 | 2.50% | |
| State Bank of India | 654,681 | 2,418,544 | 2,467,957 | 0.28% | |
| Tata Consultancy Services Ltd | 1,068,051 | 37,489,135 | 40,043,960 | 4.58% | |
| Tata Motors Ltd | 3,754,520 | 21,641,538 | 30,139,836 | 3.45% | |
| Tata Motors Ltd DVR Shares | 7,779,443 | 25,204,977 | 39,901,101 | 4.56% | |
| Ultratech Cement Ltd | 421,386 | 19,016,720 | 25,344,951 | 2.90% | |
| 733,708,542 | 855,618,452 | 97.86% | |||
| その他資産 | 18,751,960 | 2.14% | |||
| 純資産 | 874,370,412 | 100.00% | |||
イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表
| 区 別 | 注記 番号 | 第14期 (平成28年2月25日現在) | 第15期 (平成29年2月27日現在) |
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 金銭信託 | 5,669,406 | - | |
| コール・ローン | - | 5,425,907 | |
| 国債証券 | 1,085,114,350 | 804,874,560 | |
| 未収利息 | 5,483,861 | 4,074,252 | |
| 前払費用 | 76,750 | 29,835 | |
| 流動資産合計 | 1,096,344,367 | 814,404,554 | |
| 資産合計 | 1,096,344,367 | 814,404,554 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払受託者報酬 | 294,852 | 223,547 | |
| 未払委託者報酬 | 884,487 | 670,583 | |
| 未払利息 | - | 13 | |
| その他未払費用 | 432,000 | 432,000 | |
| 流動負債合計 | 1,611,339 | 1,326,143 | |
| 負債合計 | 1,611,339 | 1,326,143 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | 995,568,047 | 745,845,684 | |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 99,164,981 | 67,232,727 | |
| (分配準備積立金) | 100,842,081 | 86,109,180 | |
| 元本等合計 | 1,094,733,028 | 813,078,411 | |
| 純資産合計 | 1,094,733,028 | 813,078,411 | |
| 負債純資産合計 | 1,096,344,367 | 814,404,554 |
② 損益及び剰余金計算書
| 区 分 | 注記 番号 | 第14期 自 平成27年2月26日 至 平成28年2月25日 | 第15期 自 平成28年2月26日 至 平成29年2月27日 |
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 営業収益 | |||
| 受取利息 | 16,280,258 | 12,851,760 | |
| 有価証券売買等損益 | 997,360 | △17,482,090 | |
| 営業収益合計 | 17,277,618 | △4,630,330 | |
| 営業費用 | |||
| 支払利息 | - | 11,156 | |
| 受託者報酬 | 584,473 | 445,927 | |
| 委託者報酬 | 1,753,272 | 1,337,661 | |
| その他費用 | 432,000 | 434,045 | |
| 営業費用合計 | 2,769,745 | 2,228,789 | |
| 営業利益又は営業損失(△) | 14,507,873 | △6,859,119 | |
| 経常利益又は経常損失(△) | 14,507,873 | △6,859,119 | |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 14,507,873 | △6,859,119 | |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | △7,958 | 197,608 | |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 85,041,423 | 99,164,981 | |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 158 | 19,402 | |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 158 | 19,402 | |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 392,431 | 24,894,929 | |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 392,431 | 24,894,929 | |
| 分配金 | - | - | |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 99,164,981 | 67,232,727 |
③ 有価証券明細表(平成29年2月27日現在)
| 種 類 | 銘 柄 | 券面総額(円) | 評価額(円) | 備考 |
| 国債証券 | 第112回利付国債(5年) | 40,000,000 | 40,358,400 | |
| 第285回利付国債(10年) | 80,000,000 | 80,080,000 | ||
| 第298回利付国債(10年) | 10,000,000 | 10,284,800 | ||
| 第300回利付国債(10年) | 8,000,000 | 8,287,840 | ||
| 第301回利付国債(10年) | 25,000,000 | 25,998,750 | ||
| 第305回利付国債(10年) | 7,000,000 | 7,295,190 | ||
| 第306回利付国債(10年) | 20,000,000 | 20,972,800 | ||
| 第310回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,041,750 | ||
| 第311回利付国債(10年) | 50,000,000 | 51,725,500 | ||
| 第313回利付国債(10年) | 25,000,000 | 26,483,250 | ||
| 第315回利付国債(10年) | 20,000,000 | 21,165,000 | ||
| 第47回利付国債(20年) | 40,000,000 | 43,378,800 | ||
| 第48回利付国債(20年) | 50,000,000 | 55,085,000 | ||
| 第53回利付国債(20年) | 40,000,000 | 44,302,400 | ||
| 第60回利付国庫債券(20年) | 30,000,000 | 32,627,700 | ||
| 第63回利付国債(20年) | 50,000,000 | 55,973,500 | ||
| 第67回利付国債(20年) | 45,000,000 | 51,264,450 | ||
| 第69回利付国債(20年) | 40,000,000 | 46,135,200 | ||
| 第75回利付国債(20年) | 20,000,000 | 23,410,000 | ||
| 第80回利付国債(20年) | 58,000,000 | 68,170,880 | ||
| 第87回利付国債(20年) | 55,000,000 | 65,833,350 | ||
| 合 計 | 738,000,000 | 804,874,560 | ||
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