ジャパンエクセレント投資法人（8987）の当期純利益の推移 - 通期

有報情報

#1 名称、資本金の額及び事業の内容、資産運用会社の概況（連結）

B.最近の事業年度における損益の概況

	第20期自 2024年4月1日至 2025年3月31日
経常利益(千円)	254,911
当期純利益(千円)	175,680

(ニ)その他
A.役員の変更

2026/03/27 13:33

#2 投資リスク（連結）

(ロ)税負担の発生により支払配当要件が満たされないリスク
2009年4月1日以後終了した営業期間に係る導管性要件のうち、租税特別措置法施行令第39条の32の3に規定する配当可能利益の額又は配当可能額の90%超の分配を行うべきとする要件においては、投資法人の会計上の税引前当期純利益を基礎として判定を行うこととされています。従って、会計処理と税務上の取扱いの差異により本投資法人の税負担が増加し、実際に配当できる利益(会計上の税引後当期純利益)が減少した場合、この要件を満たすことが困難となる営業期間が生じる可能性があり得ます。なお、2015年4月1日以後に開始する営業期間については、会計処理と税務上の取扱いの差異である一時差異等調整引当額の増加額に相当する金銭の分配については配当等の額として損金算入が可能になるという手当てがなされています。
(ハ)税務調査等による更正処分のため、追加的な税負担の発生するリスク

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#3 投資主資本等変動計算書（連結）

			(単位:千円)
剰余金の分配	△4,008,252	△4,008,252	△4,008,252	△4,008,252
当期純利益	4,350,996	4,350,996	4,350,996	4,350,996
当期変動額合計	△100,703	342,743	342,743	342,743

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#4 注記表（連結）

[1口当たり情報に関する注記]

	前期自 2025年1月1日至 2025年6月30日	当期自 2025年7月1日至 2025年12月31日
1口当たり純資産額	113,031円	113,297円
1口当たり当期純利益	3,403円	3,371円

(注1)潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

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#5 自己資本利益率（収益率）の推移（連結）

(注1)自己資本利益率=当期純利益/{(期首純資産額+期末純資産額)÷2}×100
(注2)第34期は当該計算期間である181日(自2023年1月1日 至2023年6月30日)により、第35期は当該計算期間である184日(自2023年7月1日 至2023年12月31日)により、第36期は当該計算期間である182日(自2024年1月1日 至2024年6月30日)により、第37期は当該計算期間である184日(自2024年7月1日 至2024年12月31日)により、第38期は当該計算期間である181日(自2025年1月1日 至2025年6月30日)により、第39期は当該計算期間である184日(自2025年7月1日 至2025年12月31日)により、年換算値を算出しています。

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