有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(令和2年3月24日-令和2年9月23日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	(2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	(2)特定期間末日の取扱い 2020年3月20日、その翌日及び翌々日が休日のため、前特定期間末日を2020年3月23日としており、2020年9月20日、その翌日及び翌々日が休日のため、当特定期間末日を2020年9月23日としており、このため当特定期間は184日となっております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第27特定期間 (2020年3月23日現在)	第28特定期間 (2020年9月23日現在)
1.期首元本額	2,038,481,237円	1,754,274,263円
期中追加設定元本額	2,536,576円	2,687,831円
期中一部解約元本額	286,743,550円	112,940,383円
2.受益権の総数	1,754,274,263口	1,644,021,711口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は508,771,583円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は271,669,182円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第27特定期間 自 2019年9月21日 至 2020年3月23日	第28特定期間 自 2020年3月24日 至 2020年9月23日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	532,305円	553,887円
2.分配金の計算過程
	[2019年 9月21日から  2019年10月21日まで の計算期間]	[2020年3月24日から  2020年4月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	1,585,323円	885,390円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	3,827,055円	3,363,807円
分配準備積立金額	29,558,677円	24,165,949円
当ファンドの分配対象収益額	34,971,055円	28,415,146円
当ファンドの期末残存口数	2,011,304,314口	1,748,759,404口
1万口当たり収益分配対象額	173.87円	162.48円
1万口当たり分配金額	5.00円	5.00円
収益分配金金額	1,005,652円	874,379円
	[2019年10月22日から  2019年11月20日まで の計算期間]	[2020年4月21日から  2020年5月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	638,307円	583,433円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	3,657,740円	3,353,211円
分配準備積立金額	28,848,033円	24,069,753円
当ファンドの分配対象収益額	33,144,080円	28,006,397円
当ファンドの期末残存口数	1,918,996,406口	1,740,018,216口
1万口当たり収益分配対象額	172.71円	160.95円
1万口当たり分配金額	5.00円	5.00円
収益分配金金額	959,498円	870,009円
	[2019年11月21日から  2019年12月20日まで の計算期間]	[2020年5月21日から  2020年6月22日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	708,106円	1,092,300円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	3,583,215円	3,319,484円
分配準備積立金額	27,953,106円	23,521,544円
当ファンドの分配対象収益額	32,244,427円	27,933,328円
当ファンドの期末残存口数	1,876,607,676口	1,719,381,972口
1万口当たり収益分配対象額	171.82円	162.46円
1万口当たり分配金額	5.00円	5.00円
収益分配金金額	938,303円	859,690円
	[2019年12月21日から  2020年 1月20日まで の計算期間]	[2020年6月23日から  2020年7月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	754,590円	1,754,135円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	3,489,304円	3,267,047円
分配準備積立金額	27,026,760円	23,368,743円
当ファンドの分配対象収益額	31,270,654円	28,389,925円
当ファンドの期末残存口数	1,824,353,423口	1,689,281,560口
1万口当たり収益分配対象額	171.40円	168.05円
1万口当たり分配金額	5.00円	5.00円
収益分配金金額	912,176円	844,640円
	[2020年1月21日から  2020年2月20日まで の計算期間]	[2020年7月21日から  2020年8月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	0円	864,684円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	3,413,405円	3,249,371円
分配準備積立金額	26,338,809円	24,105,675円
当ファンドの分配対象収益額	29,752,214円	28,219,730円
当ファンドの期末残存口数	1,781,213,270口	1,676,390,622口
1万口当たり収益分配対象額	167.03円	168.33円
1万口当たり分配金額	5.00円	5.00円
収益分配金金額	890,606円	838,195円
	[2020年2月21日から  2020年3月23日まで の計算期間]	[2020年8月21日から  2020年9月23日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	0円	0円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	3,367,336円	3,192,382円
分配準備積立金額	25,122,626円	23,724,028円
当ファンドの分配対象収益額	28,489,962円	26,916,410円
当ファンドの期末残存口数	1,754,274,263口	1,644,021,711口
1万口当たり収益分配対象額	162.40円	163.72円
1万口当たり分配金額	5.00円	5.00円
収益分配金金額	877,137円	822,010円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第27特定期間 自 2019年9月21日 至 2020年3月23日	第28特定期間 自 2020年3月24日 至 2020年9月23日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、投資信託受益証券、親投資信託受益証券、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第27特定期間 (2020年3月23日現在)	第28特定期間 (2020年9月23日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第27特定期間 (2020年3月23日現在)	第28特定期間 (2020年9月23日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△141,191,637	△5,028,180
親投資信託受益証券	△86,221,130	△11,240,439
合計	△227,412,767	△16,268,619

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第27特定期間 (2020年3月23日現在)	第28特定期間 (2020年9月23日現在)
1口当たり純資産額	0.7100円	0.8348円
(1万口当たり純資産額)	(7,100円)	(8,348円)