その他有価証券評価2020/09/08 9:13 #10 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） 時価のあるもの純資産 直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
2020/09/08 9:13 #11 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産 額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 当 期 自 2019年12月17日 至 2020年6月15日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産 額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額を計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)特定期間末日 2019年12月15日が休日のため、前特定期間末日を2019年12月16日としております。このため、当特定期間は182日となっております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は55,192,758円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は260,264,436円であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 前 期 2019年12月16日現在 当 期 2020年6月15日現在 1. ※1 期首元本額 5,339,558,408円 5,071,427,709円 期中追加設定元本額 15,567,677円 13,409,140円 期中一部解約元本額 283,698,376円 307,448,648円 2. 特定期間末日における受益権の総数 5,071,427,709口 4,777,388,201口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は55,192,758円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は260,264,436円であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 前 期 自 2019年6月18日 至 2019年12月16日 当 期 自 2019年12月17日 至 2020年6月15日 1. ※1 その他収益 投資証券にかかる管理報酬のうち代行手数料相当分のファンドへの割戻し金額であります。 投資証券にかかる管理報酬のうち代行手数料相当分のファンドへの割戻し金額であります。 2. ※2 分配金の計算過程 (自2019年6月18日 至2019年9月17日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(42,971,749円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(28,732,165円)及び分配準備積立金(604,239,994円)より分配対象額は675,943,908円(1万口当たり1,291.66円)であり、うち26,165,764円(1万口当たり50円)を分配金額としております。 (自2019年12月17日 至2020年3月16日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(27,459,743円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(28,028,730円)及び分配準備積立金(590,704,370円)より分配対象額は646,192,843円(1万口当たり1,333.19円)であり、うち24,234,844円(1万口当たり50円)を分配金額としております。 (自2019年9月18日 至2019年12月16日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(43,034,403円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(28,543,995円)及び分配準備積立金(601,157,925円)より分配対象額は672,736,323円(1万口当たり1,326.52円)であり、うち25,357,138円(1万口当たり50円)を分配金額としております。 (自2020年3月17日 至2020年6月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(46,902,985円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(28,484,921円)及び分配準備積立金(584,548,430円)より分配対象額は659,936,336円(1万口当たり1,381.37円)であり、うち23,886,941円(1万口当たり50円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 当 期 自 2019年12月17日 至 2020年6月15日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、投資証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 当 期 2020年6月15日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 前 期 2019年12月16日現在 当 期 2020年6月15日現在 種 類 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 投資証券 △11,156,120 29,397,230 親投資信託受益証券 155,147,642 258,264,376 合計 143,991,522 287,661,606 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 前 期 2019年12月16日現在 当 期 2020年6月15日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 当 期 自 2019年12月17日 至 2020年6月15日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 前 期 2019年12月16日現在 当 期 2020年6月15日現在 1口当たり純資産 額 0.9891円 0.9455円 (1万口当たり純資産 額) (9,891円) (9,455円)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 前 期 2019年12月16日現在 当 期 2020年6月15日現在 1口当たり純資産 額 0.9891円 0.9455円 (1万口当たり純資産 額) (9,891円) (9,455円) 2020/09/08 9:13 #12 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:418.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第7特定期間末 (2010年12月15日) 21,022,772,432 21,175,465,782 0.6884 0.6934 第8特定期間末 (2011年6月15日) 17,814,494,280 17,947,646,571 0.6690 0.6740 第9特定期間末 (2011年12月15日) 12,311,046,076 12,422,799,339 0.5508 0.5558 第10特定期間末 (2012年6月15日) 11,488,352,017 11,585,281,096 0.5926 0.5976 第11特定期間末 (2012年12月17日) 12,642,100,136 12,731,020,647 0.7109 0.7159 第12特定期間末 (2013年6月17日) 12,567,415,361 12,648,522,609 0.7747 0.7797 第13特定期間末 (2013年12月16日) 12,594,375,979 12,668,602,305 0.8484 0.8534 第14特定期間末 (2014年6月16日) 12,013,786,133 12,082,289,508 0.8769 0.8819 第15特定期間末 (2014年12月15日) 11,723,446,641 11,781,741,090 1.0055 1.0105 第16特定期間末 (2015年6月15日) 11,081,565,950 11,551,049,367 1.0622 1.1072 第17特定期間末 (2015年12月15日) 8,675,964,451 8,722,547,611 0.9312 0.9362 第18特定期間末 (2016年6月15日) 7,518,216,804 7,562,252,689 0.8536 0.8586 第19特定期間末 (2016年12月15日) 7,840,764,178 7,880,995,510 0.9745 0.9795 第20特定期間末 (2017年6月15日) 7,213,850,371 7,250,050,073 0.9964 1.0014 第21特定期間末 (2017年12月15日) 6,876,610,227 6,973,403,385 1.0657 1.0807 第22特定期間末 (2018年6月15日) 6,170,226,505 6,200,245,247 1.0277 1.0327 第23特定期間末 (2018年12月17日) 5,296,552,514 5,325,055,284 0.9291 0.9341 第24特定期間末 (2019年6月17日) 5,106,916,105 5,133,613,897 0.9564 0.9614 2019年6月末日 5,197,113,409 - 0.9745 - 7月末日 5,159,677,268 - 0.9770 - 8月末日 4,861,415,511 - 0.9261 - 9月末日 4,931,339,753 - 0.9458 - 10月末日 5,023,357,324 - 0.9755 - 11月末日 5,013,243,214 - 0.9842 - 第25特定期間末 (2019年12月16日) 5,016,234,951 5,041,592,089 0.9891 0.9941 12月末日 5,049,554,309 - 1.0055 - 2020年1月末日 4,942,253,135 - 0.9939 - 2月末日 4,880,855,299 - 0.9978 - 3月末日 3,991,940,387 - 0.8289 - 4月末日 4,241,223,325 - 0.8827 - 5月末日 4,324,626,921 - 0.9034 - 第26特定期間末 (2020年6月15日) 4,517,123,765 4,541,010,706 0.9455 0.9505 6月末日 4,568,762,229 - 0.9647 - 2020/09/08 9:13 #13 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2020年6月30日 Ⅰ 資産総額 4,572,368,439円 Ⅱ 負債総額 3,606,210円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 4,568,762,229円 Ⅳ 発行済数量 4,735,950,546口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9647円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 4,572,368,439円 Ⅱ 負債総額 3,606,210円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 4,568,762,229円 Ⅳ 発行済数量 4,735,950,546口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9647円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・アジア株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年6月30日 Ⅰ 資産総額 1,781,506,944円 Ⅱ 負債総額 36円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,781,506,908円 Ⅳ 発行済数量 1,372,953,432口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.2976円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 1,781,506,944円 Ⅱ 負債総額 36円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,781,506,908円 Ⅳ 発行済数量 1,372,953,432口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.2976円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・インド株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年6月30日 Ⅰ 資産総額 2,537,041,553円 Ⅱ 負債総額 51円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,537,041,502円 Ⅳ 発行済数量 1,700,137,819口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.4923円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 2,537,041,553円 Ⅱ 負債総額 51円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,537,041,502円 Ⅳ 発行済数量 1,700,137,819口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.4923円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・アジアリート・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年6月30日 Ⅰ 資産総額 847,099,848円 Ⅱ 負債総額 42円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 847,099,806円 Ⅳ 発行済数量 324,022,663口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.6143円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 847,099,848円 Ⅱ 負債総額 42円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 847,099,806円 Ⅳ 発行済数量 324,022,663口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.6143円 2020/09/08 9:13 #14 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,489 2,741 有価証券 554 22,167 前払費用 214 205 未収委託者報酬 11,468 10,847 未収収益 98 63 その他 56 62 流動資産計 40,882 36,088 固定資産 有形固定資産 ※1 206 ※1 217 建物 10 7 器具備品 195 209 無形固定資産 2,821 2,362 ソフトウェア 2,804 2,028 ソフトウェア仮勘定 17 333 投資その他の資産 12,799 15,844 投資有価証券 8,493 9,153 関係会社株式 1,836 3,972 出資金 183 183 長期差入保証金 1,070 1,069 繰延税金資産 1,183 1,431 その他 31 33 固定資産計 15,827 18,424 資産合計 56,709 54,512 (単位:百万円) 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 75 69 未払金 8,548 7,573 未払収益分配金 15 14 未払償還金 40 39 未払手数料 4,610 3,988 その他未払金 ※2 3,882 ※2 3,530 未払費用 3,735 3,830 未払法人税等 726 656 未払消費税等 255 590 賞与引当金 725 688 その他 2 5 流動負債計 14,070 13,414 固定負債 退職給付引当金 2,389 2,574 役員退職慰労引当金 103 88 その他 2 5 固定負債計 2,496 2,667 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,052 11,749 利益剰余金合計 13,426 12,123 株主資本合計 40,096 38,793 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 46 △363 評価・換算差額等合計 46 △363 純資産 合計40,142 38,430 負債・純資産 合計 56,709 54,512 2020/09/08 9:13 #15 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2020/09/08 9:13 #16 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2020/09/08 9:13 #17 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 通 貨 銘 柄 券面総額 評価額 備考 投資証券 アメリカ・ドル アメリカ・ドル FIDELITY-ASIA HI YL-AMDUSD 2,265,500.900 16,970,867.240 アメリカ・ドル 小計 アメリカ・ドル 16,970,867.240 (1,819,955,803) 投資証券 合計 1,819,955,803 [1,819,955,803] 親投資信託受益証券 日本円 日本円 ダイワ・インド株マザーファンド 52,618,324 74,891,660 ダイワ・アジア株マザーファンド 1,397,042,079 1,739,876,205 ダイワ・アジアリート・マザーファンド 324,022,663 847,060,045 日本円 小計 日本円 2,661,827,910 親投資信託受益証券 合計 2,661,827,910 合計 4,481,783,713 [1,819,955,803] 投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
e border="0" style="margin-left:1.5pt;border-collapse:collapse">
(注)1. 各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。 2. 合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、 内数で表示しております。 3. 外貨建有価証券の内訳 通貨 銘柄数 組入 投資証券 時価比率 合計金額に 対する比率 アメリカ・ドル 投資証券 1銘柄 100% 100% e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(参考) 当ファンドは、「ダイワ･アジア株マザーファンド」受益証券、「ダイワ・インド株マザーファンド」受益証券及び「ダイワ・アジアリート・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 また、当ファンドは、「フィデリティ・ファンズ-アジアン・ハイ・イールド・ファンド(ルクセンブルグ籍証券投資法人)」の投資証券(米ドル建)を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、すべて同ファンドの投資証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、｢期末日｣)における同マザーファンドの状況及び同ファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「ダイワ・アジア株マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
貸借対照表 2019年12月16日現在 2020年6月15日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 55,632,630 50,833,104 コール・ローン 6,417,238 6,313,969 株式 1,802,951,374 1,678,081,093 派生商品評価勘定 - 14,183 未収入金 - 772,849 未収配当金 648,888 3,902,407 流動資産合計 1,865,650,130 1,739,917,605 資産合計 1,865,650,130 1,739,917,605 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 - 34,200 その他未払費用 - 36 流動負債合計 - 34,236 負債合計 - 34,236 純資産 の部元本等 元本 ※1 1,525,189,824 1,397,042,079 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 340,460,306 342,841,290 元本等合計 1,865,650,130 1,739,883,369 純資産 合計1,865,650,130 1,739,883,369 負債純資産 合計 1,865,650,130 1,739,917,605 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2019年12月17日 至 2020年6月15日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2019年12月16日現在 2020年6月15日現在 1. ※1 期首 2019年6月18日 2019年12月17日 期首元本額 1,585,319,207円 1,525,189,824円 期中追加設定元本額 -円 -円 期中一部解約元本額 60,129,383円 128,147,745円 期末元本額の内訳 ファンド名 ダイワ/フィデリティ・アジア3資産分散ファンド 1,525,189,824円 1,397,042,079円 計 1,525,189,824円 1,397,042,079円 2. 期末日における受益権の総数 1,525,189,824口 1,397,042,079口 (金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2019年12月17日 至 2020年6月15日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2020年6月15日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2019年12月16日現在 2020年6月15日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 株式 191,356,027 137,163,159 合計 191,356,027 137,163,159 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2018年12月18日から2019年12月16日まで、及び2019年12月17日から2020年6月15日まで)を指しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 2019年12月16日 現在 2020年6月15日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 - - - - 35,619,983 - 35,640,000 △20,017 オフショア・ 人民元 - - - - 19,670,183 - 19,656,000 14,183 韓国・ウォン - - - - 15,949,800 - 15,984,000 △34,200 合計 - - - - 35,619,983 - 35,640,000 △20,017 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 2019年12月16日現在 2020年6月15日現在 1口当たり純資産 額 1.2232円 1.2454円 (1万口当たり純資産 額) (12,232円) (12,454円) 附属明細表
2020/09/08 9:13 #18 （参考）マザーファンド、運用状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ・アジア株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2020年6月30日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 33,656,688 1.89 純資産 総額1,781,506,908 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 1,747,850,220 98.11 内 韓国 357,418,422 20.06 内 中国 943,547,726 52.96 内 台湾 275,687,238 15.47 内 香港 88,558,568 4.97 内 シンガポール 35,790,665 2.01 内 インドネシア 46,847,601 2.63 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 33,656,688 1.89 純資産 総額1,781,506,908 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産の投資状況 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(売建) 7,778,400 △0.44 内 日本 7,778,400 △0.44 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2020年6月30日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 業種 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 TENCENT HOLDINGS LTD 中国 株式 コミュニケーション・サービス 23,900 5,066.38 6,755.402020/09/08 9:13 
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
