有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成26年2月18日-平成26年8月15日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)尚、券面総額の数値は、口数で表示しております。
外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考情報)
「HSBC 新興国現地通貨建債券オープン(毎月決算型)」は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット―クラス J1M」及び「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット―クラス J1M」の状況
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド」は米ドル建ルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「有価証券明細表」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド」のサブファンドである「グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット」の全てのシェアクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの決算日におけるクラス J1Mの一株当たり情報につきましては、(3)一株当たり情報にて記載しております。
(1)純資産計算書
(平成26年3月31日現在)
(2)附属明細表
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券(平成26年3月31日現在)
債券
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券
債券
※注1)「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット」の計算期間は、原則として、毎年4月1日から翌年3月31日までであり、開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の有価証券明細表は平成26年3月31日現在における状況です。
注2)投資比率とは、純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成26年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
先渡外国為替契約
当該ファンドは平成26年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
(注)HKDは香港ドル、USDは米ドル、BRLはブラジルレアル、HUFはハンガリーフォリント、TRYはトルコリラ、PENはペルーヌエボソル、RUBはロシアルーブル、CLPはチリペソ、COPはコロンビアペソ、SGDはシンガポールドル、KRWは韓国ウォン、MXNはメキシコペソ、ZARは南アフリカランド、IDRはインドネシアルピア、MYRはマレーシアリンギ、INRはインドルピー、PHPはフィリピンペソ、TWDは新台湾ドル、CZKはチェココルナ、ILSはイスラエル新シェケル、THBはタイバーツ、RONはルーマニアレイ、CNYは中国人民元、EURはユーロ、PLNポーランドズロチ
金利スワップ取引契約
当該ファンドは平成26年3月31日現在、以下の金利スワップ取引契約を保有しております。
(注)MXNはメキシコペソ、ZARは南アフリカランド、BRLはブラジルレアル。
保証金
当該ファンドは平成26年3月31日現在、以下の保証金を保有しております。
(注)USDは米ドル
(3)一株当たり情報
※上記の一株当たり情報は、平成26年8月15日現在において知りうる「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット―クラス J1M」の状況です。
尚、株数は開示対象ファンドが保有する株数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
(1) 金融商品の状況に関する事項
(2) 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
売買目的有価証券
(注)「当期間」とは、当該投資信託受益証券の計算期間の開始日から本書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間(平成26年3月11日から平成26年8月15日まで)を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年8月15日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの特定期間における元本額の変動
(3)付属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| 通貨 | 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 | |
| 日本円 | 投資信託 受益証券 | HSBCマネープールファンド (適格機関投資家専用) | 10,100,000 | 10,252,510 | ||
| 日本円小計 | 10,100,000 | 10,252,510 | ||||
| 米ドル | 投資証券 | HGIF GLOBAL EMERGING MARKET LD CLASS J1M | 1,589,705.619 | 14,397,963.79 | ||
| 米ドル小計 | 1,589,705.619 | 14,397,963.79 | ||||
| (1,475,935,268) | ||||||
| 合計 | 1,486,187,778 | |||||
| (1,475,935,268) | ||||||
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)尚、券面総額の数値は、口数で表示しております。
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入投資証券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 投資証券 | 1銘柄 | 100.0% | 100.0% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考情報)
「HSBC 新興国現地通貨建債券オープン(毎月決算型)」は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット―クラス J1M」及び「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット―クラス J1M」の状況
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド」は米ドル建ルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成26年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。これら投資証券の「純資産計算書」、「有価証券明細表」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド」のサブファンドである「グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット」の全てのシェアクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの決算日におけるクラス J1Mの一株当たり情報につきましては、(3)一株当たり情報にて記載しております。
(1)純資産計算書
(平成26年3月31日現在)
| 科目 | 金額(米ドル) | |
| 資産 | ||
| 有価証券 | 863,171,893 | |
| 投資にかかる未実現損失 | △ 7,698,855 | |
| 先渡外国為替取引にかかる未収入金 | 7,030,009 | |
| 銀行預金 | 136,848,240 | |
| 有価証券売却に係る未収入金 | 11,509,605 | |
| その他未収入金 | 26,318,346 | |
| その他流動資産 | 9,717,597 | |
| 資産計 | 1,046,896,835 | |
| 負債 | ||
| 金利スワップ取引にかかる未払金 | 168,000 | |
| 当座借越 | 570,016 | |
| 有価証券購入に係る未払金 | 22,546,354 | |
| その他未払金 | 1,178,303 | |
| その他流動負債 | 1,086,173 | |
| 負債計 | 25,548,846 | |
| 純資産額 | 1,021,347,989 | |
| 平成26年3月31日現在の株数(クラスJ1M) | 1,768,705.619 | |
| 一株当たり純資産額(クラスJ1M) | 8.98 | |
(2)附属明細表
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券(平成26年3月31日現在)
債券
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 額面 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資 比率 (%) | |
| BANCO NAC DE DESEN ECONO 3.375% 26/09/2016 | 4,000,000 | 米ドル | 4,094,380 | 0.40 | |||
| BANCO SAFRA 3.5% 16/05/2014 | 620,000 | 米ドル | 621,414 | 0.06 | |||
| BRAZIL (GOVT) 0% 01/07/2014 | 42,390 | ブラジルレアル | 18,308,389 | 1.79 | |||
| ブラジル | BRAZIL (GOVT) 0% 01/01/2016 | 19,297 | ブラジルレアル | 6,989,256 | 0.68 | ||
| BRAZIL (GOVT) 0% 01/01/2017 | 19,000 | ブラジルレアル | 6,085,796 | 0.60 | |||
| BRAZIL (GOVT) 6% 15/05/2017 | 2,425 | ブラジルレアル | 2,595,563 | 0.25 | |||
| BRAZIL (GOVT) 10% 01/01/2017 | 156,500 | ブラジルレアル | 65,712,379 | 6.43 | |||
| PETROBRAS GLOBAL FINANCE 2% 20/05/2016 | 6,350,000 | 米ドル | 6,309,836 | 0.62 | |||
| 小 計 | 110,717,013 | 10.83 | |||||
| チリ | CHILE (GOVT) 5.5% 05/08/2020 | 425,000,000 | チリペソ | 778,237 | 0.08 | ||
| 小 計 | 778,237 | 0.08 | |||||
| EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA 5.25% 29/07/2014 | 4,650,000 | 米ドル | 4,713,426 | 0.46 | |||
| 中国 | CNOOC FINANCE 1.125% 09/05/2016 | 1,900,000 | 米ドル | 1,899,620 | 0.19 | ||
| 小 計 | 6,613,046 | 0.65 | |||||
| コロンビア | COLOMBIA (GOVT) 8.25% 22/12/2014 | 7,800,000 | 米ドル | 8,218,782 | 0.80 | ||
| 小 計 | 8,218,782 | 0.80 | |||||
| INDONESIA (GOVT) 6.625% 15/05/2033 | 189,750,000,000 | インドネシアルピア | 13,529,710 | 1.32 | |||
| INDONESIA (GOVT) 7.375% 15/09/2016 | 9,806,000,000 | インドネシアルピア | 865,902 | 0.08 | |||
| 債券 | INDONESIA (GOVT) 8.375% 15/03/2024 | 287,620,000,000 | インドネシアルピア | 26,109,870 | 2.56 | ||
| インドネシア | INDONESIA (GOVT) 10% 15/09/2024 | 10,000,000,000 | インドネシアルピア | 988,666 | 0.10 | ||
| INDONESIA (GOVT) 11% 15/09/2025 | 7,870,000,000 | インドネシアルピア | 831,771 | 0.08 | |||
| INDONESIA (GOVT) 11.5% 15/09/2019 | 18,500,000,000 | インドネシアルピア | 1,892,138 | 0.19 | |||
| 小 計 | 44,218,057 | 4.33 | |||||
| MEXICO (GOVT) 2% 09/06/2022 | 390,900 | メキシコペソ | 14,864,048 | 1.46 | |||
| MEXICO (GOVT) 4% 13/06/2019 | 45 | メキシコペソ | 1,959 | 0.00 | |||
| MEXICO (GOVT) 4.5% 04/12/2025 | 99,885 | メキシコペソ | 4,696,720 | 0.46 | |||
| メキシコ | MEXICO (GOVT) 5% 16/06/2016 | 15,281 | メキシコペソ | 652,815 | 0.06 | ||
| MEXICO (GOVT) 6.5% 10/06/2021 | 250,000 | メキシコペソ | 1,997,845 | 0.20 | |||
| MEXICO (GOVT) 7% 19/06/2014 | 64 | メキシコペソ | 494 | 0.00 | |||
| MEXICO (GOVT) 10% 05/12/2024 | 4,009,378 | メキシコペソ | 39,840,749 | 3.90 | |||
| 小 計 | 62,054,630 | 6.08 | |||||
| PERU (GOVT) 6.9% 12/08/2037 | 14,850,000 | ペルーヌエボソル | 5,176,720 | 0.51 | |||
| ペルー | PERU (GOVT) 7.84% 12/08/2020 | 18,267,000 | ペルーヌエボソル | 7,203,838 | 0.71 | ||
| PERU (GOVT) 9.91% 05/05/2015 | 2,000,000 | ペルーヌエボソル | 758,391 | 0.07 | |||
| 小 計 | 13,138,949 | 1.29 | |||||
| POLAND (GOVT) 3% 24/08/2016 | 14,565,000 | ポーランドズロチ | 6,463,526 | 0.63 | |||
| POLAND (GOVT) 5% 25/04/2016 | 53,500,000 | ポーランドズロチ | 18,406,715 | 1.80 | |||
| POLAND (GOVT) 5.5% 25/04/2015 | 25,500,000 | ポーランドズロチ | 8,681,174 | 0.85 | |||
| ポーランド | POLAND (GOVT) 5.75% 25/04/2014 | 3,500,000 | ポーランドズロチ | 1,161,317 | 0.11 | ||
| POLAND (GOVT) 5.75% 25/10/2021 | 7,200,000 | ポーランドズロチ | 2,637,792 | 0.26 | |||
| POLAND (GOVT) 5.75% 23/09/2022 | 6,300,000 | ポーランドズロチ | 2,318,796 | 0.23 | |||
| POLAND (GOVT) 6.25% 24/10/2015 | 10,000,000 | ポーランドズロチ | 3,481,466 | 0.34 | |||
| 小 計 | 43,150,786 | 4.22 | |||||
| SOUTH AFRICA (GOVT)6.25% 31/03/2036 | 80,600,000 | 南アフリカランド | 5,728,839 | 0.56 | |||
| SOUTH AFRICA (GOVT)7% 28/02/2031 | 54,000,000 | 南アフリカランド | 4,349,305 | 0.43 | |||
| 南アフリカ | SOUTH AFRICA (GOVT)8.25% 15/09/2017 | 354,210,000 | 南アフリカランド | 34,364,220 | 3.36 | ||
| SOUTH AFRICA (GOVT)8.75% 21/12/2014 | 95,250,000 | 南アフリカランド | 9,208,176 | 0.90 | |||
| SOUTH AFRICA (GOVT)10.5% 21/12/2026 | 33,850,000 | 南アフリカランド | 3,741,365 | 0.37 | |||
| 小 計 | 57,391,905 | 5.62 | |||||
| THAILAND (GOVT) 3.625% 22/05/2015 | 230,000,000 | タイバーツ | 7,209,763 | 0.71 | |||
| THAILAND (GOVT) 3.625% 16/06/2023 | 74,000,000 | タイバーツ | 2,272,432 | 0.22 | |||
| THAILAND (GOVT) 3.875% 13/06/2019 | 338,000,000 | タイバーツ | 10,772,135 | 1.05 | |||
| タイ | THAILAND (GOVT) 4.125% 18/11/2016 | 340,000,000 | タイバーツ | 10,910,446 | 1.07 | ||
| THAILAND (GOVT) 5.125% 13/03/2018 | 62,000,000 | タイバーツ | 2,061,739 | 0.20 | |||
| THAILAND (GOVT) 5.25% 12/5/2014 | 65,000,000 | タイバーツ | 2,010,702 | 0.20 | |||
| THAILAND (GOVT) 5.4% 27/07/2016 | 90,000,000 | タイバーツ | 2,955,976 | 0.29 | |||
| 小 計 | 38,193,193 | 3.74 | |||||
| TURKEY (GOVT) 3% 06/01/2021 | 10,460,000 | トルコリラ | 6,099,232 | 0.60 | |||
| TURKEY (GOVT) 6.3% 14/02/2018 | 23,500,000 | トルコリラ | 9,708,251 | 0.95 | |||
| TURKEY (GOVT) 7% 26/09/2016 | 23,960,000 | 米ドル | 26,362,588 | 2.58 | |||
| トルコ | TURKEY (GOVT) 7.1% 08/03/2023 | 28,900,000 | トルコリラ | 11,235,699 | 1.10 | ||
| TURKEY (GOVT) 9% 21/05/2014 | 1,500,000 | トルコリラ | 1,018,336 | 0.10 | |||
| TURKEY (GOVT) 9.5% 12/01/2022 | 9,000,000 | トルコリラ | 4,094,112 | 0.40 | |||
| TURKEY (GOVT) 10% 17/06/2015 | 43,000,000 | トルコリラ | 19,968,708 | 1.96 | |||
| 小 計 | 78,486,926 | 7.69 | |||||
| 債券合計 | 462,961,524 | 45.33 | |||||
| 外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 462,961,524 | 45.33 | |||||
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券
債券
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 額面 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資 比率 (%) |
| ブラジル | BRAZIL (GOVT) 6% 15/08/2014 | 19,210 | ブラジルレアル | 20,576,617 | 2.01 | |
| 小 計 | 20,576,617 | 2.01 | ||||
| コロンビア | COLOMBIA (GOVT) 9.85% 28/06/2027 | 11,350,000,000 | コロンビアペソ | 7,518,395 | 0.74 | |
| 小 計 | 7,518,395 | 0.74 | ||||
| INDONESIA (GOVT) 8.25% 15/07/2021 | 29,000,000,000 | インドネシアルピア | 2,602,278 | 0.25 | ||
| INDONESIA (GOVT) 9.5% 15/06/2015 | 40,410,000,000 | インドネシアルピア | 3,666,158 | 0.37 | ||
| INDONESIA (GOVT) 10% 15/07/2017 | 7,000,000,000 | インドネシアルピア | 663,567 | 0.06 | ||
| INDONESIA (GOVT) 10.25% 15/07/2022 | 30,000,000,000 | インドネシアルピア | 2,975,902 | 0.29 | ||
| インドネシア | INDONESIA (GOVT) 10.75% 15/05/2016 | 20,000,000,000 | インドネシアルピア | 1,883,803 | 0.18 | |
| INDONESIA (GOVT) 11% 15/10/2014 | 5,000,000,000 | インドネシアルピア | 452,245 | 0.04 | ||
| INDONESIA (GOVT) 11% 15/11/2020 | 20,500,000,000 | インドネシアルピア | 2,096,693 | 0.21 | ||
| INDONESIA (GOVT) 12.9% 15/06/2022 | 5,000,000,000 | インドネシアルピア | 564,206 | 0.06 | ||
| 小 計 | 14,904,852 | 1.46 | ||||
| 債券 | MALAYSIA (GOVT) 3.418% 15/08/2022 | 35,000,000 | マレーシアリンギ | 10,223,205 | 1.00 | |
| MALAYSIA (GOVT) 4.012% 15/09/2017 | 45,095,000 | マレーシアリンギ | 14,020,602 | 1.36 | ||
| マレーシア | MALAYSIA (GOVT) 4.16% 15/07/2021 | 29,000,000 | マレーシアリンギ | 8,956,875 | 0.88 | |
| MALAYSIA (GOVT) 4.378% 29/11/2019 | 38,500,000 | マレーシアリンギ | 12,111,024 | 1.19 | ||
| MALAYSIA (GOVT) 5.094% 30/04/2014 | 39,500,000 | マレーシアリンギ | 12,116,478 | 1.19 | ||
| 小 計 | 57,428,184 | 5.62 | ||||
| ペルー | PERU (GOVT) 6.95% 12/08/2031 | 12,499,000 | ペルーヌエボソル | 4,428,834 | 0.43 | |
| 小 計 | 4,428,834 | 0.43 | ||||
| ポーランド | POLAND (GOVT) 2.5% 25/07/2018 | 66,531,000 | ポーランドズロチ | 21,127,897 | 2.07 | |
| 小 計 | 21,127,897 | 2.07 | ||||
| THAILAND (GOVT) 2.8% 10/10/2017 | 364,700,000 | タイバーツ | 11,208,791 | 1.10 | ||
| タイ | THAILAND (GOVT) 4.5% 09/04/2024 | 150,000,000 | タイバーツ | 4,881,520 | 0.48 | |
| 小 計 | 16,090,311 | 1.58 | ||||
| 米国 | US (GOVT) 0% 08/05/2014 | 50,000,000 | 米ドル | 49,999,000 | 4.90 | |
| 小 計 | 49,999,000 | 4.90 | ||||
| 債券合計 | 192,074,090 | 18.81 | ||||
| 外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 192,074,090 | 18.81 | ||||
| その他譲渡可能有価証券 | ||||||
| 債券 | ||||||
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 額面 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資 比率 (%) |
| 債券 | マレーシア | MALAYSIA (GOVT) 3.48% 15/03/2023 | 7,500,000 | マレーシアリンギ | 2,200,287 | 0.22 |
| 小 計 | 2,200,287 | 0.22 | ||||
| 債券合計 | 2,200,287 | 0.22 | ||||
| 米国財務省短期証券(T‐bills) | ||||||
| 種類 | 国/地域 | 銘柄名 | 額面 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資 比率 (%) |
| 米国財務省短期証券 | US (GOVT) 0% 19/06/2014 | 104,000,000 | 米ドル | 103,993,951 | 10.17 | |
| 米国 | US (GOVT) 0% 26/06/2014 | 94,250,000 | 米ドル | 94,243,186 | 9.23 | |
| 小 計 | 198,237,137 | 19.40 | ||||
| 米国財務省短期証券 合計 | 198,237,137 | 19.40 | ||||
| その他譲渡可能有価証券 合計 | 200,437,424 | 19.62 | ||||
※注1)「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット」の計算期間は、原則として、毎年4月1日から翌年3月31日までであり、開示対象ファンドの計算期間とは異なります。上記の有価証券明細表は平成26年3月31日現在における状況です。
注2)投資比率とは、純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド―グローバル・エマージング・マーケッツ・ローカル・デット」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成26年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.25%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
先渡外国為替契約
当該ファンドは平成26年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
| 買金額 | 決済日 | 売金額 | 未実現損益(USD) | ||
| 34,569,878 | BRL | 2014/4/2 | 14,635,850 | USD | 684,282 |
| 11,840,337 | USD | 2014/4/2 | 28,563,628 | BRL | △ 818,041 |
| 2,500,000 | USD | 2014/4/2 | 6,006,250 | BRL | △ 161,755 |
| 75,917,331 | TRY | 2014/4/7 | 34,148,000 | USD | 1,284,918 |
| 37,792,315 | TRY | 2014/4/7 | 16,911,583 | USD | 727,235 |
| 3,300,000 | TRY | 2014/4/7 | 1,438,222 | USD | 101,988 |
| 49,383,324 | USD | 2014/4/7 | 111,003,836 | TRY | △ 2,425,529 |
| 2,700,000 | USD | 2014/4/7 | 6,005,810 | TRY | △ 103,093 |
| 1,076,809,399 | MXN | 2014/4/8 | 81,090,330 | USD | 1,393,777 |
| 32,738,000 | MXN | 2014/4/8 | 2,484,481 | USD | 23,266 |
| 74,497,792 | USD | 2014/4/8 | 989,391,201 | MXN | △ 1,290,040 |
| 3,000,000 | USD | 2014/4/8 | 39,883,302 | MXN | △ 55,080 |
| 6,000,000 | USD | 2014/4/8 | 80,272,896 | MXN | △ 148,942 |
| 435,710,459 | HKD | 2014/4/10 | 56,198,044 | USD | △ 26,833 |
| 87,429,370 | SGD | 2014/4/10 | 68,771,087 | USD | 752,561 |
| 6,100,000 | USD | 2014/4/10 | 47,372,204 | HKD | △ 7,161 |
| 50,066,817 | USD | 2014/4/10 | 388,338,256 | HKD | 2,767 |
| 11,187,000 | USD | 2014/4/10 | 14,183,807 | SGD | △ 91,933 |
| 2,200,000 | USD | 2014/4/10 | 2,784,021 | SGD | △ 13,847 |
| 53,693,197 | USD | 2014/4/10 | 68,129,597 | SGD | △ 483,312 |
| 1,850,000 | USD | 2014/4/10 | 2,331,945 | SGD | △ 4,358 |
| 282,544,729 | MXN | 2014/4/14 | 21,286,377 | USD | 346,739 |
| 3,000,000 | USD | 2014/4/14 | 39,285,000 | MXN | △ 7,867 |
| 2,000,000 | USD | 2014/4/14 | 26,414,026 | MXN | △ 22,397 |
| 89,025,320,000 | IDR | 2014/4/15 | 7,499,000 | USD | 360,220 |
| 68,986 | USD | 2014/4/15 | 787,820,000 | IDR | △ 563 |
| 5,000,000 | USD | 2014/4/15 | 59,950,000,000 | IDR | △ 292,430 |
| 2,050,000 | USD | 2014/4/15 | 22,096,274 | ZAR | △ 46,636 |
| 115,237,262 | ZAR | 2014/4/15 | 10,459,000 | USD | 475,448 |
| 29,510,262 | ILS | 2014/5/19 | 8,400,661 | USD | 50,725 |
| 5,000,000 | USD | 2014/5/19 | 17,322,000 | ILS | 39,187 |
| 1,564,994,050 | CLP | 2014/5/28 | 2,713,000 | USD | 112,987 |
| 3,888,885,000 | CLP | 2014/5/28 | 6,734,000 | USD | 288,351 |
| 8,288,447,010 | CLP | 2014/5/28 | 14,451,000 | USD | 515,856 |
| 16,666,491,750 | CLP | 2014/5/28 | 30,233,999 | USD | △ 138,495 |
| 5,570,000 | USD | 2014/5/28 | 3,159,304,000 | CLP | △ 134,911 |
| 3,793,000 | USD | 2014/5/28 | 2,150,251,700 | CLP | △ 89,815 |
| 14,135,000 | USD | 2014/5/28 | 8,017,565,250 | CLP | △ 342,712 |
| 1,100,000 | USD | 2014/5/28 | 634,205,000 | CLP | △ 45,215 |
| 351,938,405 | CZK | 2014/6/5 | 17,737,490 | USD | △ 48,805 |
| 44,709,200 | PLN | 2014/6/5 | 14,434,429 | USD | 302,858 |
| 1,400,000 | USD | 2014/6/5 | 27,534,332 | CZK | 16,104 |
| 4,000,000 | USD | 2014/6/5 | 79,843,800 | CZK | △ 13,009 |
| 3,250,000 | USD | 2014/6/5 | 9,959,498 | PLN | △ 32,903 |
| 30,104,932 | ZAR | 2014/6/11 | 2,659,000 | USD | 172,376 |
| 176,697,966 | ZAR | 2014/6/11 | 15,833,151 | USD | 785,335 |
| 83,000,000 | ZAR | 2014/6/11 | 7,278,786 | USD | 527,384 |
| 35,417,330 | ZAR | 2014/6/11 | 3,250,000 | USD | 81,008 |
| 593,653,635 | THB | 2014/6/17 | 17,856,930 | USD | 381,837 |
| 4,300,000 | USD | 2014/6/17 | 139,664,000 | THB | 9,116 |
| 3,424,239,310 | INR | 2014/6/23 | 53,721,985 | USD | 2,484,496 |
| 1,625,000 | USD | 2014/6/23 | 102,846,250 | INR | △ 63,149 |
| 2,200,000 | USD | 2014/6/23 | 137,544,000 | INR | △ 57,688 |
| 2,550,000 | USD | 2014/6/30 | 1,834,288 | EUR | 22,203 |
| 57,204,075 | USD | 2014/6/30 | 41,707,460 | EUR | △ 272,169 |
| 5,798,750 | BRL | 2014/7/2 | 2,500,000 | USD | 8,869 |
| 18,651,031 | BRL | 2014/7/2 | 7,707,038 | USD | 362,461 |
| 5,620,000 | USD | 2014/7/2 | 13,620,070 | BRL | △ 272,818 |
| 5,525,000 | USD | 2014/7/2 | 13,217,100 | BRL | △ 193,470 |
| 20,201,621 | USD | 2014/7/2 | 48,933,428 | BRL | △ 969,767 |
| 52,396,633 | SGD | 2014/7/9 | 41,285,311 | USD | 382,712 |
| 366,288,905 | RUB | 2014/7/14 | 9,986,822 | USD | 199,742 |
| 186,080,300 | RUB | 2014/7/14 | 4,999,135 | USD | 175,793 |
| 3,650,281,077 | RUB | 2014/7/14 | 102,561,688 | USD | △ 1,046,680 |
| 23,943,065 | USD | 2014/7/14 | 867,183,500 | RUB | △ 173,472 |
| 1,900,000 | USD | 2014/7/14 | 69,198,000 | RUB | △ 24,409 |
| 4,199,910,000 | KRW | 2014/7/15 | 3,900,000 | USD | 36,422 |
| 25,352,668 | USD | 2014/7/15 | 27,086,790,000 | KRW | △ 34,791 |
| 8,183,750 | MYR | 2014/7/16 | 2,500,000 | USD | △ 1,551 |
| 118,154,270 | MYR | 2014/7/16 | 35,831,469 | USD | 240,316 |
| 2,200,000 | USD | 2014/7/16 | 7,370,000 | MYR | △ 50,017 |
| 1,185,000 | USD | 2014/7/16 | 3,945,102 | MYR | △ 19,416 |
| 10,406,321,686 | HUF | 2014/7/23 | 45,413,610 | USD | 948,782 |
| 35,038,316 | USD | 2014/7/23 | 7,958,164,253 | HUF | △ 417,010 |
| 2,793,881 | USD | 2014/7/23 | 634,462,438 | HUF | △ 32,785 |
| 411,732,840 | PHP | 2014/7/30 | 9,067,008 | USD | 110,053 |
| 34,749,993,583 | COP | 2014/8/4 | 17,059,398 | USD | 409,394 |
| 1,700,000 | USD | 2014/8/4 | 3,517,300,000 | COP | △ 68,144 |
| 416,391,201 | MXN | 2014/8/8 | 31,181,010 | USD | 415,762 |
| 341,997,529 | CNY | 2014/8/13 | 55,941,364 | USD | △ 808,420 |
| 4,500,000 | USD | 2014/8/13 | 27,825,750 | CNY | 14,250 |
| 111,003,836 | TRY | 2014/8/15 | 47,405,123 | USD | 2,508,138 |
| 50,428,337 | RON | 2014/8/18 | 15,084,755 | USD | 366,840 |
| 18,469,756 | USD | 2014/8/18 | 56,916,400 | PLN | △ 205,002 |
| 16,207,000 | USD | 2014/8/18 | 49,711,731 | PLN | △ 103,845 |
| 5,000,000 | USD | 2014/8/18 | 15,422,055 | PLN | △ 60,108 |
| 388,338,256 | HKD | 2014/9/24 | 50,087,481 | USD | △ 4,846 |
| 8,926,457 | USD | 2014/10/7 | 26,096,496 | PEN | △ 157,021 |
| 724,301,539 | TWD | 2014/10/16 | 24,260,644 | USD | △ 324,705 |
| 1,440,000 | USD | 2014/10/16 | 43,200,000 | TWD | 12,373 |
| 787,820,000 | IDR | 2014/10/17 | 66,708 | USD | 1,127 |
| 176,623,640,000 | IDR | 2014/10/17 | 14,017,749 | USD | 1,190,346 |
| 3,000,000 | USD | 2014/10/17 | 35,880,000,000 | IDR | △ 89,430 |
| 合計 | 7,030,009 | ||||
金利スワップ取引契約
当該ファンドは平成26年3月31日現在、以下の金利スワップ取引契約を保有しております。
| 取引先 | 通貨 | 決済日 | 契約数 | 時価評価額 | 未実現損益(USD) | ||
| BARCLAYS BANK, PLC | MXN | 2015/9/8 | 68,705,968 | 896,527,000 | △ 227,550 | ||
| J.P. MORGAN, LONDON | ZAR | 2015/11/12 | 65,450,328 | 688,400,000 | △ 436,964 | ||
| BARCLAYS BANK, PLC | BRL | 2016/1/4 | 134,372,050 | 303,210,530 | 266,661 | ||
| BARCLAYS BANK, PLC | BRL | 2016/1/4 | 91,979,564 | 207,551,887 | 141,358 | ||
| BARCLAYS BANK, PLC | BRL | 2016/1/4 | 39,743,025 | 89,680,135 | △ 27,303 | ||
| CREDIT SUISSE FIRST BOSTON LONDON | BRL | 2016/1/4 | 2,017,342 | 4,552,132 | 2,257 | ||
| J.P. MORGAN, LONDON | BRL | 2016/1/4 | 21,134,626 | 47,690,283 | 18,890 | ||
| STANDARD CHARTERED BANK | BRL | 2016/1/4 | 21,851,082 | 49,306,967 | △ 10,531 | ||
| J.P. MORGAN, LONDON | ZAR | 2016/2/10 | 64,651,689 | 680,000,000 | 561,916 | ||
| CREDIT SUISSE FIRST BOSTON LONDON | MXN | 2021/12/23 | 6,786,857 | 88,560,000 | 164,953 | ||
| J.P. MORGAN, LONDON | MXN | 2023/9/12 | 16,783,217 | 219,000,000 | △ 121,984 | ||
| J.P. MORGAN, LONDON | ZAR | 2024/2/10 | 17,779,214 | 187,000,000 | △ 499,703 | ||
| 合計 | △ 168,000 | ||||||
保証金
当該ファンドは平成26年3月31日現在、以下の保証金を保有しております。
| 取引先(契約先) | 種類 | 通貨 | 保証金残高 (USD) |
| Bank of America | Interest Rate Swaps | USD | (270,000) |
| Barclays Bank, Plc | Interest Rate Swaps | USD | 60,000 |
| Citibank | Forward exchange contracts | USD | (120,000) |
| J.P Morgan, London | Interest Rate Swaps | USD | 1,030,000 |
| Morgan Stanley,London | Forward exchange contracts | USD | 120,000 |
| Royal Bank of Scotland | Forward exchange contracts | USD | (180,000) |
| Standard Chartered Bank | Interest Rate Swaps | USD | 250,000 |
| UBS | Forward exchange contracts | USD | 950,000 |
(3)一株当たり情報
| 平成26年8月15日現在の株数(クラス J1M) | 1,589,705.619 |
| 一株当たり純資産額(クラスJ1M) | USD 9.057 |
尚、株数は開示対象ファンドが保有する株数です。
2.「HSBCマネープールファンド(適格機関投資家専用)」の状況
(1)貸借対照表
| 対象年月日 | (平成26年8月15日現在) |
| 科目 | 金額(円) |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 15,449,688 |
| 国債証券 | 369,991,929 |
| 未収利息 | 8 |
| 流動資産合計 | 385,441,625 |
| 資産合計 | 385,441,625 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払受託者報酬 | 35,912 |
| 未払委託者報酬 | 35,905 |
| 流動負債合計 | 71,817 |
| 負債合計 | 71,817 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 379,640,012 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 5,729,796 |
| (分配準備積立金) | 722,039 |
| 元本等合計 | 385,369,808 |
| 純資産合計 | 385,369,808 |
| 負債純資産合計 | 385,441,625 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 対象年月日 項目 | (自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 |
| 2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 資産･負債の状況は、平成26年8月15日現在です。当該投資信託受益証券の計算期間は原則として毎年3月11日から翌年3月10日までとなっております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| (平成26年8月15日現在) |
| 1. 受益権の総数 379,640,012口 2. 1口当たり純資産額 1.0151円 (1万口当たり純資産額 10,151円) |
(金融商品に関する注記)
(1) 金融商品の状況に関する事項
| (自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、国債証券、金銭債権及び金銭債務です。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(3)附属明細表」に記載しております。これらは、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 投資リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)に報告され、審議されます。さらに、委託会社では投資モニタリングマネジャーが、投資ガイドラインに沿った運用を適正に行っているかを日々モニタリングしています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 リスク管理担当部署は、リスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理状況はリスク管理部門の責任者やチーフ・インベストメント・オフィサー等に報告されます。なお、コンプライアンス部門の一連の業務とも完全に独立し、リスク管理を行っています。 投資モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサーにも報告されます。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(2) 金融商品の時価等に関する事項
| (自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| (1)国債証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
売買目的有価証券
| 種 類 | 当期間の損益に含まれた 評価差額(円) |
| 国 債 証 券 | ― |
| 合 計 | ― |
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年8月15日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの特定期間における元本額の変動
| (平成26年8月15日現在) |
| 期首元本額: 416,540,012円 期中追加設定元本額: 3,000,000円 期中一部解約元本額: 39,900,000円 期末元本額: 379,640,012円 |
(3)付属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
② 株式以外の有価証券
| 種類 | 銘 柄 | 券面総額(円) | 評 価 額(円) |
| 国債証券 | 第454回国庫短期証券 第459回国庫短期証券 第462回国庫短期証券 | 100,000,000 140,000,000 130,000,000 | 99,998,886 139,995,968 129,997,075 |
| 合 計 | 370,000,000 | 369,991,929 |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。