訂正有価証券報告書(内国投資証券)-第10期(平成27年2月1日-平成27年7月31日)
(6)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
※1.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
2.コミットメントライン契約
本投資法人は取引銀行とコミットメントライン契約を締結しています。
(損益計算書に関する注記)
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
(東京・スチューデントハウス日吉台)
(単位:千円)
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
※3.不動産等売却損の内訳
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
(レジディア麻布十番・元麻布プレイス・レジディアタワー六本木・レジディア代々木公園・レジディア代官山猿楽町/代官山パークサイドビレッジ)
(単位:千円)
個別の譲渡価格については譲渡先からの同意を得られていないため非開示としております。当該不動産等売却損185,113千円は、不動産等売却益2,255,478千円と不動産等売却損2,440,592千円が相殺された金額です。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
(投資主資本等変動計算書に関する注記)
1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口数
(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(リース取引に関する注記)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
無形固定資産
ソフトウェアです。
②リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年7月1日前に属するものについては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は以下の通りです。
(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
(単位:千円)
(注)取得価額相当額の算定は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法によっています。
(2)未経過リース料期末残高相当額
(3)支払リース料及び減価償却費相当額
(4)減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
2.オペレーティング・リース取引(借主側)
未経過リース料
なお、リース料の確定していないものは、注記金額に見積金額を含めています。
3.オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、安定した収益の確保及び運用資産の着実な成長を目的として、不動産等の購入、債務の返済等に際し、借入れ、投資法人債(短期投資法人債を含む。以下同じ。)の発行、投資口の発行等により資金調達を行います。
デリバティブ取引につきましては、負債から生じる金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的としてのみ行うものとしています。
また、余資の運用は安全性及び安定性を重視し、原則として預貯金、譲渡性預金及び国債のみを対象としています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入れ及び投資法人債の資金使途は、主に不動産等の取得資金及び既存の借入れの返済または投資法人債の償還資金です。これらは、返済期限若しくは償還時に代替資金が調達できない流動性リスクに晒されています。本投資法人では、月次での資金繰表の作成により当該リスクを管理するとともに、手元資金の確保、借入れ・償還期限の分散化、借入先金融機関の多様化、コミットメントライン契約の締結、投資口の発行等多様な資金調達の検討・実施等により当該リスクを限定しています。
また、変動金利による借入れ及び投資法人債は、金利上昇リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用し当該リスクを限定しています。
預金につきましては、預入先金融機関の破綻などの信用リスクに晒されていますが、預入期間及び預入先金融機関の格付に一定の制限を設けるとともに預入先金融機関を分散することで当該リスクを限定しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。また、後記「デリバティブ取引に関する注記」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りです。
前期(2015年1月31日)
当期(2015年7月31日)
(注1)負債に計上されるものについては、( )で表示しています。
(注2)金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)有価証券
譲渡性預金であり、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
保有目的ごとの有価証券に関する事項については、後記「有価証券に関する注記」をご参照ください。
(4)1年内償還予定の投資法人債、(6)投資法人債
これらの時価については、日本証券業協会が公表している参考値によっています。ただし、参考値がない場合には、元利金の合計額を同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(5)1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(8)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
※匿名組合出資持分は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象としていません。
(注4)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前期(2015年1月31日) (単位:千円)
当期(2015年7月31日) (単位:千円)
(注5)投資法人債、借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前期(2015年1月31日) (単位:千円)
当期(2015年7月31日) (単位:千円)
(有価証券に関する注記)
1.満期保有目的の債券
前期(2015年1月31日)
(単位:千円)
当期(2015年7月31日)
(単位:千円)
2.その他有価証券
前期(2015年1月31日)
(単位:千円)
当期(2015年7月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2015年7月31日)
該当事項はありません。
(2)ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法毎の決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次の通りです。
前期(2015年1月31日) (単位:千円)
当期(2015年7月31日) (単位:千円)
(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)時価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注3)「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準委員会 平成20年3月10日 企業会計基準第10号)に基づき金利スワップの特例処理を適用しているため、貸借対照表において時価評価していません。
(持分法損益等に関する注記)
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
本投資法人には関連会社が存在しないため、該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
本投資法人には関連会社が存在しないため、該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)本投資法人執行役員 髙坂健司が第三者(ADインベストメント・マネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、資産運用報酬の各報酬額は、本投資法人の規約で定められた条件によっています。
(注2)消費税等が含まれていません。
(注3)消費税等が含まれています。
(注4)該当不動産等の取得価額に算入しています。
(税効果会計に関する注記)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)
(退職給付に関する注記)
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
(セグメント情報等に関する注記)
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人は、東京都その他の地域において、賃貸住宅等を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次の通りです。
(単位:千円)
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した額です。
(注2)賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期の主な増加額は不動産4物件の取得(2,517,753千円)、不動産信託受益権21物件の取得(21,248,127千円)であり、主な減少額は不動産1物件の売却(6,791,368千円)、不動産信託受益権5物件の売却(21,453,817千円)及び減価償却費の計上によるものです。当期の主な増加額は不動産信託受益権9物件の取得(14,137,818千円)であり、主な減少額は減価償却費の計上によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価格を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、前記「損益計算書に関する注記」をご参照ください。
(1口当たり情報に関する注記)
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たりの当期純利益の算定上の基礎は以下の通りです。
(重要な後発事象に関する注記)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | (1)満期保有目的の債券 償却原価法(定額法)を採用しています。 (2)その他有価証券 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しています。 匿名組合出資については匿名組合の損益の純額に対する持分相当額を取り込む方法を採用しています。 |
| 2.固定資産の減価償却の方法 | (1)有形固定資産(信託財産を含む) 定額法を採用しています。 なお、主な有形固定資産の耐用年数は以下の通りです。 建物 5～46年 構築物 6～50年 機械及び装置 10～15年 工具、器具及び備品 2～15年 (2)無形固定資産 定額法を採用しています。 なお、主な無形固定資産の耐用年数は以下の通りです。 信託借地権 23～65年 ソフトウェア 3～ 5年 (3)長期前払費用 定額法を採用しています。 |
| 3.繰延資産の処理方法 | (1)投資口交付費 定額法(3年)により償却しています。 (2)投資法人債発行費 投資法人債の償還までの期間にわたり、定額法により償却しています。 |
| 4.引当金の計上基準 | 貸倒引当金 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。 |
| 5.収益及び費用の計上基準 | (1)固定資産税等の処理方法 保有する不動産等にかかる固定資産税、都市計画税及び償却資産税等については、賦課決定された税額のうち当期に対応する額を賃貸事業費用として費用処理する方法を採用しています。 なお、不動産等の取得に伴い、譲渡人に支払った固定資産税等の精算金は賃貸事業費用として計上せず、当該不動産等の取得価額に算入しています。当期において不動産等の取得価額に算入した固定資産税等相当額は36,778千円です。 (2)不動産等売却損益の処理方法 不動産等売却損益は原則として物件ごとに計算を行い売却益と売却損を相殺していませんが、複数の物件を一つの契約として同一の相手に対して同一期に売却する場合、当該物件群の売却損益を相殺処理しています。 |
| 6.ヘッジ会計の方法 | (1)ヘッジ会計の方法 特例処理を採用しています。 (2)ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段 金利スワップ取引 ヘッジ対象 借入金 (3)ヘッジ方針 本投資法人は、財務方針に基づき投資法人規約に規定するリスクをヘッジする目的でデリバティブ取引を行っています。 (4)ヘッジ有効性の評価方法 特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しています。 |
| 7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 | キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金及び信託現金、随時引き出し可能な預金及び信託預金並びに容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。 |
| 8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1)不動産等を信託財産とする信託受益権に関する会計処理方法 保有する不動産等を信託財産とする信託受益権につきましては、信託財産内全ての資産及び負債勘定並びに信託財産に生じた全ての収益及び費用勘定について、貸借対照表及び損益計算書の該当勘定科目に計上しています。 なお、該当勘定科目に計上した信託財産のうち重要性がある下記の科目については、貸借対照表において区分掲記しています。 ① 信託現金及び信託預金 ② 信託建物、信託構築物、信託機械及び装置、信託工具、器具及び備品、信託土地、信託建設仮勘定、信託借地権 ③ 信託差入保証金 ④ 信託預り敷金及び保証金 (2)消費税等の処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜処理によっています。ただし、固定資産及び繰延資産に係る消費税及び地方消費税の会計処理については、税込処理によっています。 |
(貸借対照表に関する注記)
※1.投資信託及び投資法人に関する法律第67条第4項に定める最低純資産額
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |
| 50,000千円 | 50,000千円 |
2.コミットメントライン契約
本投資法人は取引銀行とコミットメントライン契約を締結しています。
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |
| コミットメントラインの総額 | 20,000,000千円 | 20,000,000千円 |
| 借入実行残高 | -千円 | -千円 |
| 差引額 | 20,000,000千円 | 20,000,000千円 |
(損益計算書に関する注記)
※1.不動産賃貸事業損益の内訳
(単位:千円)
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | |||
| A.不動産賃貸事業収入 | ||||
| 賃貸事業収入 | ||||
| 賃貸料収入 | 13,262,199 | 13,312,712 | ||
| 共益費収入 | 590,961 | 640,283 | ||
| 駐車場収入 | 444,809 | 14,297,970 | 442,756 | 14,395,753 |
| その他収入 | ||||
| 付帯収入 | 56,695 | 72,058 | ||
| その他 | 383,973 | 440,668 | 497,090 | 569,148 |
| 不動産賃貸事業収入合計 | 14,738,638 | 14,964,902 | ||
| B.不動産賃貸事業費用 | ||||
| 賃貸事業費用 | ||||
| 公租公課 | 749,299 | 760,017 | ||
| 管理業務等委託費用 | 989,026 | 1,056,877 | ||
| 水道光熱費 | 278,926 | 280,538 | ||
| 修繕費 | 452,387 | 522,674 | ||
| 損害保険料 | 26,534 | 24,220 | ||
| 信託報酬 | 66,732 | 68,629 | ||
| その他賃貸事業費用 | 737,617 | 760,317 | ||
| 減価償却費 | 2,516,637 | 5,817,162 | 2,501,570 | 5,974,846 |
| 不動産賃貸事業費用合計 | 5,817,162 | 5,974,846 | ||
| C.不動産賃貸事業損益(A-B) | 8,921,476 | 8,990,055 |
※2.不動産等売却益の内訳
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
(東京・スチューデントハウス日吉台)
(単位:千円)
| 不動産等売却収入 | 3,800,000 | |
| 不動産等売却原価 | 2,934,878 | |
| その他売却費用 | 25,703 | |
| 不動産等売却益 | 839,417 |
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
※3.不動産等売却損の内訳
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
(レジディア麻布十番・元麻布プレイス・レジディアタワー六本木・レジディア代々木公園・レジディア代官山猿楽町/代官山パークサイドビレッジ)
(単位:千円)
| 不動産等売却収入 | 25,560,000 | |
| 不動産等売却原価 | 25,310,306 | |
| その他売却費用 | 434,807 | |
| 不動産等売却損 | 185,113 |
個別の譲渡価格については譲渡先からの同意を得られていないため非開示としております。当該不動産等売却損185,113千円は、不動産等売却益2,255,478千円と不動産等売却損2,440,592千円が相殺された金額です。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
(投資主資本等変動計算書に関する注記)
1.発行可能投資口総口数及び発行済投資口数
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | |
| 発行可能投資口総口数 | 6,000,000口 | 6,000,000口 |
| 発行済投資口数 | 1,300,000口 | 1,300,000口 |
(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※1.現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | |
| 現金及び預金 | 11,661,031千円 | 9,879,814千円 |
| 信託現金及び信託預金 | 8,061,799千円 | 8,598,910千円 |
| 預入期間が3ヶ月を超える定期預金 | △7,000,000千円 | △6,000,000千円 |
| 預入期間が3ヶ月以内の有価証券 | 2,850,000千円 | 2,850,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | 15,572,831千円 | 15,328,724千円 |
(リース取引に関する注記)
1.ファイナンス・リース取引(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
無形固定資産
ソフトウェアです。
②リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年7月1日前に属するものについては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は以下の通りです。
(1)リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び期末残高相当額
(単位:千円)
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |||||
| 取得価額 相当額 | 減価償却累計額 相当額 | 期末残高 相当額 | 取得価額 相当額 | 減価償却累計額 相当額 | 期末残高 相当額 | |
| 信託工具、器具 及び備品 | 6,974 | 5,319 | 1,654 | 6,974 | 5,673 | 1,300 |
| 計 | 6,974 | 5,319 | 1,654 | 6,974 | 5,673 | 1,300 |
(注)取得価額相当額の算定は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占める割合が低いため、支払利子込み法によっています。
(2)未経過リース料期末残高相当額
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |
| 一年内 | 709千円 | 709千円 |
| 一年超 | 946千円 | 591千円 |
| 合計 | 1,655千円 | 1,300千円 |
(3)支払リース料及び減価償却費相当額
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | |
| 支払リース料 | 354千円 | 354千円 |
| 減価償却費相当額 | 354千円 | 354千円 |
(4)減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
2.オペレーティング・リース取引(借主側)
未経過リース料
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |
| 一年内 | 707,340千円 | 729,540千円 |
| 一年超 | 14,349,325千円 | 14,434,709千円 |
| 合計 | 15,056,665千円 | 15,164,249千円 |
なお、リース料の確定していないものは、注記金額に見積金額を含めています。
3.オペレーティング・リース取引(貸主側)
未経過リース料
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |
| 一年内 | 4,574,849千円 | 4,121,186千円 |
| 一年超 | 9,187,330千円 | 8,234,233千円 |
| 合計 | 13,762,179千円 | 12,355,420千円 |
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人では、安定した収益の確保及び運用資産の着実な成長を目的として、不動産等の購入、債務の返済等に際し、借入れ、投資法人債(短期投資法人債を含む。以下同じ。)の発行、投資口の発行等により資金調達を行います。
デリバティブ取引につきましては、負債から生じる金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的としてのみ行うものとしています。
また、余資の運用は安全性及び安定性を重視し、原則として預貯金、譲渡性預金及び国債のみを対象としています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
借入れ及び投資法人債の資金使途は、主に不動産等の取得資金及び既存の借入れの返済または投資法人債の償還資金です。これらは、返済期限若しくは償還時に代替資金が調達できない流動性リスクに晒されています。本投資法人では、月次での資金繰表の作成により当該リスクを管理するとともに、手元資金の確保、借入れ・償還期限の分散化、借入先金融機関の多様化、コミットメントライン契約の締結、投資口の発行等多様な資金調達の検討・実施等により当該リスクを限定しています。
また、変動金利による借入れ及び投資法人債は、金利上昇リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用し当該リスクを限定しています。
預金につきましては、預入先金融機関の破綻などの信用リスクに晒されていますが、預入期間及び預入先金融機関の格付に一定の制限を設けるとともに預入先金融機関を分散することで当該リスクを限定しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。また、後記「デリバティブ取引に関する注記」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りです。
前期(2015年1月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 11,661,031 | 11,661,031 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 8,061,799 | 8,061,799 | - |
| (3)有価証券 | 5,850,000 | 5,850,000 | - |
| (4)1年内償還予定の投資法人債 | (4,000,000) | (4,005,600) | 5,600 |
| (5)1年内返済予定の長期借入金 | (14,318,311) | (14,412,837) | 94,526 |
| (6)投資法人債 | (33,500,000) | (34,503,386) | 1,003,386 |
| (7)長期借入金 | (163,980,151) | (166,989,956) | 3,009,805 |
| (8)デリバティブ取引 | - | △2,163,669 | △2,163,669 |
当期(2015年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1)現金及び預金 | 9,879,814 | 9,879,814 | - |
| (2)信託現金及び信託預金 | 8,598,910 | 8,598,910 | - |
| (3)有価証券 | 5,850,000 | 5,850,000 | - |
| (4)1年内償還予定の投資法人債 | - | - | - |
| (5)1年内返済予定の長期借入金 | (27,732,572) | (27,854,423) | 121,851 |
| (6)投資法人債 | (35,500,000) | (36,322,389) | 822,389 |
| (7)長期借入金 | (164,254,329) | (166,760,001) | 2,505,672 |
| (8)デリバティブ取引 | - | △1,948,522 | △1,948,522 |
(注1)負債に計上されるものについては、( )で表示しています。
(注2)金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)信託現金及び信託預金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)有価証券
譲渡性預金であり、短期間で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
保有目的ごとの有価証券に関する事項については、後記「有価証券に関する注記」をご参照ください。
(4)1年内償還予定の投資法人債、(6)投資法人債
これらの時価については、日本証券業協会が公表している参考値によっています。ただし、参考値がない場合には、元利金の合計額を同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(5)1年内返済予定の長期借入金、(7)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(8)デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照ください。
(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| 区分 | 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) |
| 投資有価証券※ | 236,921千円 | -千円 |
※匿名組合出資持分は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象としていません。
(注4)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前期(2015年1月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 現金及び預金 | 11,661,031 | - | - | - | - | - |
| 信託現金及び信託預金 | 8,061,799 | - | - | - | - | - |
| 有価証券 | 5,850,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 25,572,831 | - | - | - | - | - |
当期(2015年7月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 現金及び預金 | 9,879,814 | - | - | - | - | - |
| 信託現金及び信託預金 | 8,598,910 | - | - | - | - | - |
| 有価証券 | 5,850,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 24,328,724 | - | - | - | - | - |
(注5)投資法人債、借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前期(2015年1月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 1年内償還予定の投資法人債 | 4,000,000 | - | - | - | - | - |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 14,318,311 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | 8,000,000 | 12,000,000 | 2,000,000 | 4,000,000 | 7,500,000 |
| 長期借入金 | - | 27,725,822 | 22,956,329 | 24,190,000 | 17,700,000 | 71,408,000 |
| 合計 | 18,318,311 | 35,725,822 | 34,956,329 | 26,190,000 | 21,700,000 | 78,908,000 |
当期(2015年7月31日) (単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 27,732,572 | - | - | - | - | - |
| 投資法人債 | - | 12,000,000 | 8,000,000 | 2,000,000 | 4,000,000 | 9,500,000 |
| 長期借入金 | - | 24,500,000 | 28,646,329 | 19,200,000 | 20,870,000 | 71,038,000 |
| 合計 | 27,732,572 | 36,500,000 | 36,646,329 | 21,200,000 | 24,870,000 | 80,538,000 |
(有価証券に関する注記)
1.満期保有目的の債券
前期(2015年1月31日)
(単位:千円)
| 区分 | 種類 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が貸借対照表計上額を超えるもの | (1)国債・地方債等 | - | - | - |
| (2)社債 | - | - | - | |
| (3)その他 | - | - | - | |
| 小計 | - | - | - | |
| 時価が貸借対照表計上額を超えないもの | (1)国債・地方債等 | - | - | - |
| (2)社債 | - | - | - | |
| (3)その他 | 5,850,000 | 5,850,000 | - | |
| 小計 | 5,850,000 | 5,850,000 | - | |
| 合計 | 5,850,000 | 5,850,000 | - | |
当期(2015年7月31日)
(単位:千円)
| 区分 | 種類 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が貸借対照表計上額を超えるもの | (1)国債・地方債等 | - | - | - |
| (2)社債 | - | - | - | |
| (3)その他 | - | - | - | |
| 小計 | - | - | - | |
| 時価が貸借対照表計上額を超えないもの | (1)国債・地方債等 | - | - | - |
| (2)社債 | - | - | - | |
| (3)その他 | 5,850,000 | 5,850,000 | - | |
| 小計 | 5,850,000 | 5,850,000 | - | |
| 合計 | 5,850,000 | 5,850,000 | - | |
2.その他有価証券
前期(2015年1月31日)
(単位:千円)
| 区分 | 種類 | 貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)国債・地方債等 | - | - | - |
| (2)社債 | - | - | - | |
| (3)その他 | - | - | - | |
| 小計 | - | - | - | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)国債・地方債等 | - | - | - |
| (2)社債 | - | - | - | |
| (3)その他 | 236,921 | 236,921 | - | |
| 小計 | 236,921 | 236,921 | - | |
| 合計 | 236,921 | 236,921 | - | |
当期(2015年7月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(2015年7月31日)
該当事項はありません。
(2)ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計の方法毎の決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次の通りです。
前期(2015年1月31日) (単位:千円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(注1) | 時価 (注2) | |
| うち1年超 | |||||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 154,925,488 | 143,925,488 | △2,163,669 (注3) |
当期(2015年7月31日) (単位:千円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等(注1) | 時価 (注2) | |
| うち1年超 | |||||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 168,425,488 | 141,898,000 | △1,948,522 (注3) |
(注1)契約額等は、想定元本に基づいて表示しています。
(注2)時価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価しています。
(注3)「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準委員会 平成20年3月10日 企業会計基準第10号)に基づき金利スワップの特例処理を適用しているため、貸借対照表において時価評価していません。
(持分法損益等に関する注記)
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
本投資法人には関連会社が存在しないため、該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
本投資法人には関連会社が存在しないため、該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末 残高 (千円) | |
| 役員及びその近親者 | 髙坂健司 | - | - | 本投資法人執行役員兼ADインベストメント・マネジメント株式会社代表取締役 | - | 資産運用 委託先 | ADインベストメント・マネジメント株式会社への資産運用報酬の支払 (注1) | 運用報酬1 | 438,792(注2) | 未払金 | 473,895(注3) |
| 運用報酬2 | 344,801(注2) | 未払金 | 372,386(注3) | ||||||||
| 運用報酬3 | 333,932 (注2) | 未払金 | 360,647 (注3) | ||||||||
| 譲渡報酬 | 146,800(注2) | 未払金 | 158,544(注3) | ||||||||
| 取得報酬 | 236,600 (注3) (注4) | - | - | ||||||||
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) | |
| 役員及びその近親者 | 髙坂健司 | - | - | 本投資法人執行役員兼ADインベストメント・マネジメント株式会社代表取締役 | - | 資産運用 委託先 | ADインベストメント・マネジメント株式会社への資産運用報酬の支払 (注1) | 運用報酬1 | 426,970 (注2) | 未払金 | 461,128 (注3) |
| 運用報酬2 | 345,767 (注2) | 未払金 | 373,429 (注3) | ||||||||
| 運用報酬3 | 237,139 (注2) | 未払金 | 256,110 (注3) | ||||||||
| 取得報酬 | 144,248 (注3) (注4) | - | - | ||||||||
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1)本投資法人執行役員 髙坂健司が第三者(ADインベストメント・マネジメント株式会社)の代表者として行った取引であり、資産運用報酬の各報酬額は、本投資法人の規約で定められた条件によっています。
(注2)消費税等が含まれていません。
(注3)消費税等が含まれています。
(注4)該当不動産等の取得価額に算入しています。
(税効果会計に関する注記)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 貸倒引当金繰入超過額 | 4,658 | 4,575 | |
| 合併時受入評価差額 | 11,405,326 | 10,729,901 | |
| 繰越欠損金 | 1,483,134 | 1,402,812 | |
| その他 | 79,255 | 57,922 | |
| 小計 | 12,972,374 | 12,195,211 | |
| 評価性引当額 | △12,972,374 | △12,195,211 | |
| 繰延税金資産合計 | - | - | |
| 繰延税金資産の純額 | - | - | |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(単位:%)
| 前期 (2015年1月31日) | 当期 (2015年7月31日) | |
| 法定実効税率 | 34.16 | 34.15 |
| (調整) | ||
| 評価性引当額の増減 | △23.30 | △13.07 |
| 税率変更による増減 | - | 10.39 |
| 分配金の損金算入額 | △10.86 | △32.79 |
| その他 | 0.01 | 1.33 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.01 | 0.01 |
(退職給付に関する注記)
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
退職給付制度がありませんので、該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
該当事項はありません。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
該当事項はありません。
(セグメント情報等に関する注記)
1.セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
2.関連情報
前期(自 2014年8月1日 至 2015年1月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2015年2月1日 至 2015年7月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への営業収益がすべて損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人は、東京都その他の地域において、賃貸住宅等を有しています。これら賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次の通りです。
(単位:千円)
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | ||
| 貸借対照表計上額 | |||
| (注1) | 期首残高 | 407,809,716 | 401,297,684 |
| 期中増減額(注2) | △6,512,031 | 12,098,935 | |
| 期末残高 | 401,297,684 | 413,396,619 | |
| 期末の時価(注3) | 457,329,000 | 481,152,000 | |
(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した額です。
(注2)賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期の主な増加額は不動産4物件の取得(2,517,753千円)、不動産信託受益権21物件の取得(21,248,127千円)であり、主な減少額は不動産1物件の売却(6,791,368千円)、不動産信託受益権5物件の売却(21,453,817千円)及び減価償却費の計上によるものです。当期の主な増加額は不動産信託受益権9物件の取得(14,137,818千円)であり、主な減少額は減価償却費の計上によるものです。
(注3)期末の時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額又は調査価格を記載しています。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、前記「損益計算書に関する注記」をご参照ください。
(1口当たり情報に関する注記)
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | |
| 1口当たり純資産額 | 160,290円 | 159,733円 |
| 1口当たり当期純利益 | 5,070円 | 4,572円 |
(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。また、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口がないため記載していません。
(注2)1口当たりの当期純利益の算定上の基礎は以下の通りです。
| 前期 (自 2014年8月 1日 至 2015年1月31日) | 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) | |
| 当期純利益(千円) | 6,591,081 | 5,944,589 |
| 普通投資主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通投資口に係る当期純利益(千円) | 6,591,081 | 5,944,589 |
| 期中平均投資口数(口) | 1,300,000 | 1,300,000 |
(重要な後発事象に関する注記)
| 当期 (自 2015年2月 1日 至 2015年7月31日) |
| 1.投資法人債の発行 2015年7月29日に開催した本投資法人役員会における「投資法人債の発行にかかる包括決議」に基づき、以下の条件にて投資法人債を2015年10月21日付で発行しました。 (1)アドバンス・レジデンス投資法人第23回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付) 発行総額 :1,500百万円 払込金額 :各投資法人債の金額100円につき金100円 利率 :0.326% 担保・保証:無担保・無保証 償還期限 :2020年10月21日に本投資法人債の総額を償還します。買入償却は、払込期日の翌日以降、振替機関が別途定める場合を除き、いつでもこれを行うことができます。 利払日 :毎年4月21日及び10月21日 資金使途 :長期借入金の期限前弁済資金に充当 (2)アドバンス・レジデンス投資法人第24回無担保投資法人債(特定投資法人債間限定同順位特約付) 発行総額 :1,500百万円 払込金額 :各投資法人債の金額100円につき金100円 利率 :0.846% 担保・保証:無担保・無保証 償還期限 :2025年10月21日に本投資法人債の総額を償還します。買入償却は、払込期日の翌日以降、振替機関が別途定める場合を除き、いつでもこれを行うことができます。 利払日 :毎年4月21日及び10月21日 資金使途 :長期借入金の期限前弁済資金に充当 |
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