有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成28年10月25日-平成29年4月24日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 2. 3.

有価証券の評価基準及び評価方法 収益及び費用の計上基準 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

社債券 個別法に基づき時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。 ファンドの特定期間 ファンドの特定期間は、前期末および当期末が休日であることから、平成28年10月25日から平成29年4月24日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		前期 平成28年 10月24日現在	当期 平成29年 4月24日現在
1. 2.	特定期間末日における受益権の総数 元本の欠損	2,281,319,125口 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,096,961,838円であります。	2,488,014,972口 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,393,156,641円であります。
3.	特定期間末日における1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.5192円 (5,192円)	0.4401円 (4,401円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目		前期 自 平成28年 4月23日 至 平成28年 10月24日	当期 自 平成28年 10月25日 至 平成29年 4月24日
	分配金の計算過程	(自 平成28年4月23日 至 平成28年5月23日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(33,772,889円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,144,310,462円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は1,178,083,351円(1万口当たり4,217.94円)であり、うち27,930,330円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。	(自 平成28年10月25日 至 平成28年11月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(27,299,670円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(929,101,286円)及び分配準備積立金(34,380,672円)より分配対象額は990,781,628円(1万口当たり4,382.26円)であり、うち22,608,908円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。
		(自 平成28年5月24日 至 平成28年6月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(31,385,851円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,027,936,007円)及び分配準備積立金(5,860,170円)より分配対象額は1,065,182,028円(1万口当たり4,247.19円)であり、うち25,079,687円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。	(自 平成28年11月23日 至 平成28年12月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(29,033,794円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(859,779,652円)及び分配準備積立金(35,507,489円)より分配対象額は924,320,935円(1万口当たり4,423.54円)であり、うち20,895,514円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。
		(自 平成28年6月23日 至 平成28年7月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(30,389,542円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(996,894,049円)及び分配準備積立金(11,928,633円)より分配対象額は1,039,212,224円(1万口当たり4,274.05円)であり、うち24,314,449円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。	(自 平成28年12月23日 至 平成29年1月23日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(27,600,229円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(860,066,736円)及び分配準備積立金(42,315,472円)より分配対象額は929,982,437円(1万口当たり4,457.98円)であり、うち20,861,091円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。
		(自 平成28年7月23日 至 平成28年8月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(30,106,751円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(972,188,779円)及び分配準備積立金(17,545,888円)より分配対象額は1,019,841,418円(1万口当たり4,302.66円)であり、うち23,702,588円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。	(自 平成29年1月24日 至 平成29年2月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(29,610,744円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(911,267,020円)及び分配準備積立金(48,381,556円)より分配対象額は989,259,320円(1万口当たり4,494.08円)であり、うち22,012,494円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。
		(自 平成28年8月23日 至 平成28年9月23日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(29,889,566円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(973,758,548円)及び分配準備積立金(23,625,135円)より分配対象額は1,027,273,249円(1万口当たり4,329.14円)であり、うち23,729,291円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。	(自 平成29年2月23日 至 平成29年3月22日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(31,499,331円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(964,637,973円)及び分配準備積立金(54,612,827円)より分配対象額は1,050,750,131円(1万口当たり4,534.13円)であり、うち23,174,251円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。
		(自 平成28年9月24日 至 平成28年10月24日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(29,318,171円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(936,682,826円)及び分配準備積立金(28,613,812円)より分配対象額は994,614,809円(1万口当たり4,359.82円)であり、うち22,813,191円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。	(自 平成29年3月23日 至 平成29年4月24日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(34,155,728円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,041,695,029円)及び分配準備積立金(62,290,471円)より分配対象額は1,138,141,228円(1万口当たり4,574.50円)であり、うち24,880,149円(1万口当たり100.00円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、社債券のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目		前期 平成28年10月24日現在	当期 平成29年4月24日現在
1.	貸借対照表計上額と時価との差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2) デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 平成28年10月24日現在	当期 平成29年4月24日現在
	最終の計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の 損益に含まれた評価差額(円)
社債券	△18,135,770	△56,294,650
合計	△18,135,770	△56,294,650

(デリバティブ取引に関する注記)

前期 平成28年10月24日現在	当期 平成29年4月24日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

前期 自 平成28年 4月23日 至 平成28年 10月24日	当期 自 平成28年 10月25日 至 平成29年 4月24日
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目		前期 自 平成28年 4月23日 至 平成28年 10月24日	当期 自 平成28年 10月25日 至 平成29年 4月24日
	元本の推移
	期首元本額	2,753,453,144円	2,281,319,125円
	期中追加設定元本額	306,230,757円	701,495,182円
	期中一部解約元本額	778,364,776円	494,799,335円