有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2025/11/28-2026/05/27)

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【提出】: 2026/08/25 9:01
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【項目】: 55項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。市場価格のない有価証券については基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準	受取配当金
3.費用・収益の計上基準	原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分配金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
5.その他	当該財務諸表の特定期間は、2025年11月28日から2026年 5月27日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

前期 2025年11月27日現在				当期 2026年 5月27日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			1,014,217,916口				927,725,215口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	23,605,716円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9767円			1口当たり純資産額	1.2862円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,767円)			(10,000口当たり純資産額)	(12,862円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2025年 5月28日至 2025年11月27日				当期自 2025年11月28日至 2026年 5月27日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	2025年 5月28日から2025年 6月27日まで				2025年11月28日から2025年12月29日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,193,830円		費用控除後の配当等収益額	A	2,081,720円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	34,364,317円
	収益調整金額	C	210,709,013円		収益調整金額	C	193,088,035円
	分配準備積立金額	D	239,484,269円		分配準備積立金額	D	213,803,472円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	452,387,112円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	443,337,544円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,120,304,915口		当ファンドの期末残存口数	F	964,965,814口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,038円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,594円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	560,152円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	482,482円
	2025年 6月28日から2025年 7月28日まで				2025年12月30日から2026年 1月27日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,446,293円		費用控除後の配当等収益額	A	2,055,303円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	72,469,072円
	収益調整金額	C	209,812,085円		収益調整金額	C	192,557,897円
	分配準備積立金額	D	235,588,312円		分配準備積立金額	D	245,493,503円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	446,846,690円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	512,575,775円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,104,200,009口		当ファンドの期末残存口数	F	954,384,435口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,046円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	5,370円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	552,100円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	477,192円
	2025年 7月29日から2025年 8月27日まで				2026年 1月28日から2026年 2月27日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,495,565円		費用控除後の配当等収益額	A	2,417,353円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	125,468,165円
	収益調整金額	C	208,171,775円		収益調整金額	C	201,953,340円
	分配準備積立金額	D	232,270,293円		分配準備積立金額	D	310,506,576円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	445,937,633円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	640,345,434円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,089,586,372口		当ファンドの期末残存口数	F	954,859,573口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,092円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	6,706円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	544,793円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	477,429円
	2025年 8月28日から2025年 9月29日まで				2026年 2月28日から2026年 3月27日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,121,041円		費用控除後の配当等収益額	A	2,475,920円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	82,283,090円
	収益調整金額	C	201,966,029円		収益調整金額	C	210,357,836円
	分配準備積立金額	D	228,385,470円		分配準備積立金額	D	423,769,851円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	432,472,540円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	718,886,697円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,052,553,136口		当ファンドの期末残存口数	F	946,117,880口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,108円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	7,598円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	526,276円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	473,058円
	2025年 9月30日から2025年10月27日まで				2026年 3月28日から2026年 4月27日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,453,077円		費用控除後の配当等収益額	A	2,606,862円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	200,783,470円		収益調整金額	C	220,698,372円
	分配準備積立金額	D	227,387,225円		分配準備積立金額	D	490,580,873円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	429,623,772円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	713,886,107円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,043,269,584口		当ファンドの期末残存口数	F	936,529,102口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,118円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	7,622円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	521,634円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	468,264円
	2025年10月28日から2025年11月27日まで				2026年 4月28日から2026年 5月27日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,846,225円		費用控除後の配当等収益額	A	2,326,349円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	4,826,805円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	196,878,388円		収益調整金額	C	222,581,673円
	分配準備積立金額	D	220,391,605円		分配準備積立金額	D	484,188,365円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	427,943,023円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	709,096,387円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,014,217,916口		当ファンドの期末残存口数	F	927,725,215口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	4,219円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	7,643円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	507,108円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	463,862円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自 2025年 5月28日至 2025年11月27日	当期自 2025年11月28日至 2026年 5月27日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、MLPの価格変動リスク、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、MLPの価格変動リスク、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期 2025年11月27日現在	当期 2026年 5月27日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自 2025年 5月28日至 2025年11月27日	当期自 2025年11月28日至 2026年 5月27日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自 2025年 5月28日至 2025年11月27日		当期自 2025年11月28日至 2026年 5月27日
期首元本額	1,133,372,165円	期首元本額	1,014,217,916円
期中追加設定元本額	36,773,105円	期中追加設定元本額	114,243,003円
期中一部解約元本額	155,927,354円	期中一部解約元本額	200,735,704円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自 2025年 5月28日至 2025年11月27日	当期自 2025年11月28日至 2026年 5月27日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	67,530,332	49,548,060
親投資信託受益証券	31	47
合計	67,530,363	49,548,107

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(2025年11月27日現在)				当期(2026年 5月27日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	180,187,541	-	181,132,057	△944,516	-	-	-	-
米ドル	180,187,541	-	181,132,057	△944,516	-	-	-	-
合計	180,187,541	-	181,132,057	△944,516	-	-	-	-

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2025/11/28-2026/05/27)

開示資料

決算