半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(2025/06/27-2026/06/26)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年6月27日 至2025年12月26日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年6月26日現在	当中間計算期間末 2025年12月26日現在
1.	※1	期首元本額	146,938,757円	120,761,253円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	26,177,504円	10,923,653円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	120,761,253口	109,837,600口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年6月27日 至2024年12月26日	当中間計算期間 自2025年6月27日 至2025年12月26日
	※1	投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	150,447円	129,625円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年12月26日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年6月26日現在	当中間計算期間末 2025年12月26日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年6月26日現在	当中間計算期間末 2025年12月26日現在
1口当たり純資産額	1.5877円	1.7281円
(1万口当たり純資産額)	(15,877円)	(17,281円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)マザーファンド」受益証券、「ダイワ・グローバルREIT・マザーファンド」受益証券、「ダイワ海外好配当株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月26日現在 金 額 (円)	2025年12月26日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		9,083,150	11,277,327
コール・ローン		16,415,458	4,496,017
国債証券		267,108,210	247,117,040
地方債証券		15,732,667	17,176,392
特殊債券		17,095,927	19,077,179
未収利息		1,853,757	2,013,046
前払費用		435,159	48,647
流動資産合計		327,724,328	301,205,648
資産合計		327,724,328	301,205,648
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		13,246,577	11,881,533
未払金		889,831	-
流動負債合計		14,136,408	11,881,533
負債合計		14,136,408	11,881,533
純資産の部
元本等
元本	※1	313,438,465	288,159,979
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		149,455	1,164,136
元本等合計		313,587,920	289,324,115
純資産合計		313,587,920	289,324,115
負債純資産合計		327,724,328	301,205,648

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月27日 至2025年12月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月26日現在	2025年12月26日現在
1.	※1	期首	2024年6月27日	2025年6月27日
		期首元本額	364,009,602円	313,438,465円
		期中追加設定元本額	165,994,567円	- 円
		期中一部解約元本額	216,565,704円	25,278,486円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)	48,259,620円	47,756,281円
		ダイワ外国3資産バランス・ファンド(部分為替ヘッジあり)	92,880,847円	92,880,847円
		ダイワ外国3資産アロケーション・ファンド(部分為替ヘッジあり)	172,297,998円	147,522,851円
	計		313,438,465円	288,159,979円
2.		期末日における受益権の総数	313,438,465口	288,159,979口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月26日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2025年6月26日現在				2025年12月26日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	291,513,532	-	304,760,109	△13,246,577	285,624,937	-	297,506,470	△11,881,533
アメリカ・ドル	55,338,273	-	56,827,565	△1,489,292	65,018,888	-	66,922,198	△1,903,310
イギリス・ ポンド	31,569,926	-	33,365,315	△1,795,389	35,139,813	-	36,669,664	△1,529,851
カナダ・ドル	7,547,644	-	7,794,523	△246,879	8,255,151	-	8,683,045	△427,894
スウェーデン ・クローナ	22,577,872	-	23,390,464	△812,592	22,718,848	-	23,852,360	△1,133,512
メキシコ・ペソ	18,401,870	-	19,799,345	△1,397,475	22,759,006	-	24,163,911	△1,404,905
ユーロ	156,077,947	-	163,582,897	△7,504,950	131,733,231	-	137,215,292	△5,482,061
合計	291,513,532	-	304,760,109	△13,246,577	285,624,937	-	297,506,470	△11,881,533

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月26日現在	2025年12月26日現在
1口当たり純資産額	1.0005円	1.0040円
(1万口当たり純資産額)	(10,005円)	(10,040円)

「ダイワ・グローバルREIT・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月26日現在 金 額 (円)	2025年12月26日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		664,742,595	613,497,687
コール・ローン		802,349,427	269,878,539
投資証券		92,492,220,949	93,865,453,777
未収入金		215,408,251	-
未収配当金		312,669,533	335,833,835
流動資産合計		94,487,390,755	95,084,663,838
資産合計		94,487,390,755	95,084,663,838
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	1,711,640
未払金		95,505,223	-
未払解約金		78,651,000	217,727,000
流動負債合計		174,156,223	219,438,640
負債合計		174,156,223	219,438,640
純資産の部
元本等
元本	※1	20,283,883,908	18,437,421,657
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		74,029,350,624	76,427,803,541
元本等合計		94,313,234,532	94,865,225,198
純資産合計		94,313,234,532	94,865,225,198
負債純資産合計		94,487,390,755	95,084,663,838

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月27日 至2025年12月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月26日現在	2025年12月26日現在
1.	※1	期首	2024年6月27日	2025年6月27日
		期首元本額	22,140,649,702円	20,283,883,908円
		期中追加設定元本額	1,040,501,812円	278,969,670円
		期中一部解約元本額	2,897,267,606円	2,125,431,921円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		グローバルREIT・オープン(適格機関投資家専用)	802,897円	801,909円
		ダイワ・グローバルREIT・オープン(毎月分配型)	14,629,842,778円	13,518,777,884円
		安定重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	8,893,357円	8,063,554円
		インカム重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	5,806,845円	5,399,826円
		成長重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	36,592,705円	37,179,340円
		6資産バランスファンド(分配型)	54,797,088円	51,500,510円
		6資産バランスファンド(成長型)	183,872,909円	183,186,077円
		りそな ワールド・リート・ファンド	705,860,194円	635,235,638円
		ダイワ資産分散インカムオープン(奇数月決算型)	16,576,393円	15,553,014円
		ダイワ・グローバルREIT・オープン(為替ヘッジあり/毎月分配型)	53,524,931円	32,451,613円
		ダイワ・グローバルREIT・オープン(為替ヘッジなし/資産成長型)	936,705,003円	886,980,269円
		ダイワ・グローバルREIT・オープン(為替ヘッジあり/資産成長型)	826,285,049円	177,875,645円
		ダイワ・グローバルREIT・オープン(為替ヘッジなし/奇数月決算型)	9,536,475円	11,545,837円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	373,073,768円	381,521,815円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	505,945,639円	523,919,232円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	960,296,091円	1,020,120,974円
		グローバルREITファンド2021-07(適格機関投資家専用)	791,534,985円	782,703,301円
		ライフハーモニー(ダイワ世界資産分散ファンド)(分配型)	154,467,354円	137,041,608円
		ダイワ外国3資産バランス・ファンド(部分為替ヘッジあり)	10,309,808円	9,203,319円
		ダイワ外国3資産バランス・ファンド(為替ヘッジなし)	19,159,639円	18,360,292円
	計		20,283,883,908円	18,437,421,657円
2.		期末日における受益権の総数	20,283,883,908口	18,437,421,657口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月26日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2025年6月26日現在				2025年12月26日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	-	-	-	-	311,219,360	-	312,931,000	△1,711,640
アメリカ・ドル	-	-	-	-	311,219,360	-	312,931,000	△1,711,640
合計	-	-	-	-	311,219,360	-	312,931,000	△1,711,640

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月26日現在	2025年12月26日現在
1口当たり純資産額	4.6497円	5.1453円
(1万口当たり純資産額)	(46,497円)	(51,453円)

「ダイワ海外好配当株マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月26日現在 金 額 (円)	2025年12月26日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		644,577	1,094,953
コール・ローン		158,983	107,830
株式		139,330,846	142,727,399
派生商品評価勘定		118	2,898
未収入金		-	1,243,969
未収配当金		163,285	59,849
流動資産合計		140,297,809	145,236,898
資産合計		140,297,809	145,236,898
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	15,798
未払解約金		-	3,149,000
流動負債合計		-	3,164,798
負債合計		-	3,164,798
純資産の部
元本等
元本	※1	40,596,660	32,043,497
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		99,701,149	110,028,603
元本等合計		140,297,809	142,072,100
純資産合計		140,297,809	142,072,100
負債純資産合計		140,297,809	145,236,898

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月27日 至2025年12月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月26日現在	2025年12月26日現在
1.	※1	期首	2024年6月27日	2025年6月27日
		期首元本額	49,284,035円	40,596,660円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	8,687,375円	8,553,163円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国3資産バランス・ファンド(部分為替ヘッジあり)	14,237,629円	10,722,031円
		ダイワ外国3資産バランス・ファンド(為替ヘッジなし)	26,359,031円	21,321,466円
	計		40,596,660円	32,043,497円
2.		期末日における受益権の総数	40,596,660口	32,043,497口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月26日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2025年6月26日現在				2025年12月26日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	304,061	-	303,943	118	3,838,613	-	3,854,411	△15,798
アメリカ・ドル	304,061	-	303,943	118	3,300,000	-	3,315,798	△15,798
韓国・ウォン	-	-	-	-	538,613	-	538,613	0
買建	-	-	-	-	538,613	-	541,511	2,898
アメリカ・ドル	-	-	-	-	538,613	-	541,511	2,898
合計	304,061	-	303,943	118	4,377,226	-	4,395,922	△12,900

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月26日現在	2025年12月26日現在
1口当たり純資産額	3.4559円	4.4337円
(1万口当たり純資産額)	(34,559円)	(44,337円)