資産
有報情報
- #1 その他の手数料等（連結）
- 託財産の監査にかかる費用(監査費用)として監査法人に年0.0055%(税抜0.005%)を支払う他、有価証券等の売買の際に売買仲介人に支払う売買委託手数料、資産を外国で保管する場合に当該資産の保管や資金の送金等に要する費用として保管銀行に支払う保管費用、その他信託事務の処理に要する要する費用等がある場合には、信託財産でご負担いただきます。2021/12/01 9:02
- #2 その他投資資産の主要なもの（連結）
- ③【その他投資資産の主要なもの】2021/12/01 9:02
米国ツイン・スターズ-予想分配金提示型-Aコース(ヘッジあり) - #3 ファンドの仕組み（連結）
- 2021/12/01 9:02
e border="0" width="616">アライアンス・バーンスタインの概要 設 立 1962年 特 色 アライアンス・バーンスタイン(アライアンス・バーンスタインには、アライアンス・バーンスタイン・エル・ピーとその傘下の関連会社を含みます。)は資産運用業務で40年以上の経験を有する世界有数の資産運用会社であり、多彩な投資商品やサービスをグローバルに展開しており、その本部をナッシュビルに置いております。 アライアンス・バーンスタインの概要 設 立 1962年 特 色 アライアンス・バーンスタイン(アライアンス・バーンスタインには、アライアンス・バーンスタイン・エル・ピーとその傘下の関連会社を含みます。)は資産運用業務で40年以上の経験を有する世界有数の資産運用会社であり、多彩な投資商品やサービスをグローバルに展開しており、その本部をナッシュビルに置いております。 
※1 信託契約 - #4 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
- ■商品分類表
e border="0" width="616">単位型・追加型 投資対象地域 投資対象資産(収益の源泉) 単位型 追加型 国 内 海 外 内 外 株 式 債 券 不動産投信 その他資産( ) 資産複合 単位型・追加型 投資対象地域 投資対象資産(収益の源泉)
2021/12/01 9:02- #5 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2021年9月30日現在、委託会社が運用の指図を行っている証券投資信託は以下の通りです(ただし、親投資信託を除きます。)。2021/12/01 9:02
e border="0" width="616">種類 本数 純資産総額 株式投資信託 追加型 157 本 1,720,325,943,330 円 単位型 15 本 218,450,032,332 円 公社債投資信託 単位型 12 本 40,518,678,778 円 合計 184 本 1,979,294,654,440 円 種類 本数 純資産総額 株式投資信託 追加型 157 本 1,720,325,943,330 円 単位型 15 本 218,450,032,332 円 公社債投資信託 単位型 12 本 40,518,678,778 円 合計 184 本 1,979,294,654,440 円 - #6 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】2021/12/01 9:02
ファンドの純資産総額に対し、年2.09%(税抜1.9%)の率を乗じて得た額がファンドの計算期間を通じて毎日計上され、日々の基準価額に反映されます。毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から支払われます。
信託報酬における委託会社、販売会社、受託会社間の配分については、以下の通りとします。- #7 委託会社等の概況（連結）
2.ファンドの運用担当者は、投資政策委員会における分析・検討等を踏まえて運用計画を策定し、運用計画に基づき、有価証券等の売買をトレーディング部門に指図します。2021/12/01 9:02
3.ファンドに関する運用の基本規程等の遵守状況の管理、運用資産のリスク管理は、運用部門から独立したコンプライアンス・リスク管理部、運用企画部が中心となって行います。
4.投資管理委員会にて、ファンドの運用パフォーマンスの評価等を行い、これを運用部門にフィードバックすることにより、より精度の高い運用体制を維持するよう努めています。- #8 投資リスク（連結）
(1)ファンドのリスクと留意点2021/12/01 9:02
米国ツイン・スターズ・ファンド -予想分配金提示型-は、投資信託証券を通じて、海外の株式および債券等、値動きのある証券に投資します(外貨建資産には為替変動リスクもあります。)ので、基準価額は変動します。
したがって、金融機関の預貯金と異なり投資元本は保証されず、元本を割り込むおそれがあります。また、ファンドの信託財産に生じた利益および損失は、すべて受益者に帰属します。- #9 投資制限（連結）
株式への直接投資は行いません。2021/12/01 9:02
②外貨建資産への投資制限
外貨建資産への投資割合には制限を設けません。- #10 投資対象（連結）
(2)【投資対象】2021/12/01 9:02
①この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。)- #11 投資方針（連結）
- 本方針
この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
②投資対象
投資対象ファンドを主要投資対象とします。
③投資態度
1.信託財産の成長を目指して運用を行います。
2.主として、投資対象ファンドを通じて、米国を中心とする金融商品取引所に上場(予定を含みます。)または店頭登録(予定を含みます。)されている株式等および米ドル建の国債、政府機関債、投資適格社債、ハイイールド社債、新興国債券、資産担保証券等に投資します。
3.アライアンス・バーンスタインから、投資対象ファンドの組入比率について助言を受けます。
4.実質組入外貨建資産については、原則として円を対貨とする為替ヘッジを行います。
実質組入外貨建資産については、原則として円を対貨とする為替ヘッジを行いません。
5.投資対象ファンドの組入比率は、原則として高位を維持します。
6.資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。2021/12/01 9:02- #12 投資状況（連結）
米国ツイン・スターズ-予想分配金提示型-Aコース(ヘッジあり)2021/12/01 9:02
e border="0" width="648">資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%) 投資信託受益証券 ルクセンブルク 147,514,796 43.21 投資証券 ルクセンブルク 191,864,238 56.21 現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 1,980,381 0.58 合計(純資産総額) 341,359,415 100.00 資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%) 投資信託受益証券 ルクセンブルク 147,514,796 43.21 投資証券 ルクセンブルク 191,864,238 56.21 現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 1,980,381 0.58 合計(純資産総額) 341,359,415 100.00
その他の資産の投資状況- #13 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(2)【損益計算書】
e border="0" width="550">(単位:千円) 退職給付費用 110,387 △ 145,682 固定資産減価償却費 104,847 128,728 事務委託費 139,713 98,607 (単位:千円) 前事業年度 当事業年度 (自 2019年4月 1日
至 2020年3月31日)(自 2020年4月 1日2021/12/01 9:02 - #14 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
当期変動額(純額)当期変動額合計 - - △60,456 △60,456 △60,456 当期末残高 83,040 3,092,001 2,227,250 5,402,292 9,917,076
e border="0" width="560">評価・換算差額等 純資産合計 その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計 当期首残高 15 15 9,977,548 当期変動額 剰余金の配当 △1,188,766 当期純利益 1,128,310 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) △15 △15 △15 当期変動額合計 △15 △15 △60,472 当期末残高 - - 9,917,076 評価・換算差額等 純資産合計 その他有価証券
評価差額金評価・換算差額等2021/12/01 9:02 - #15 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
(重要な会計方針)
e border="0" width="624">1.有価証券の評価基準及び評価方法その他有価証券時価のあるもの決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。) 2.固定資産の減価償却方法(1)有形固定資産定額法なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物 6年～18年器具備品 3年～20年 (2)無形固定資産定額法なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。 3.引当金の計上基準(1)賞与引当金は、従業員賞与の支給に充てるため、当事業年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。(2)退職給付引当金は、従業員に対する退職金の支払に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を、簡便法により計上しております。 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項消費税等の会計処理方法消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。 1.有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券2021/12/01 9:02- #16 注記表（連結）
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
e border="0" width="616">1.運用資産の評価基準及び評価方法 (1)投資信託受益証券、投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。 (2)為替予約取引個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。 3.費用・収益の計上基準 有価証券売買等損益及び為替予約による為替差損益の計上基準約定日基準で計上しております。 4.その他 当ファンドの特定期間は、2021年3月3日から2021年9月2日までとなっております。 1.運用資産の評価基準及び評価方法 (1)投資信託受益証券、投資証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。(2)為替予約取引2021/12/01 9:02 - #17 純資産の推移（連結）
①【純資産の推移】2021/12/01 9:02
米国ツイン・スターズ-予想分配金提示型-Aコース(ヘッジあり)- #18 純資産額計算書（連結）
(2021年9月30日現在)2021/12/01 9:02
【純資産額計算書】
米国ツイン・スターズ・ファンド -予想分配金提示型- Aコース(為替ヘッジあり)- #19 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1)【貸借対照表】
e border="0" width="550">(単位:千円) 前事業年度(2020年3月31日) 当事業年度(2021年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 8,487,669 7,648,171 流動資産合計 10,785,656 9,847,134 固定資産 有形固定資産 建物 ※14,057 ※1707,678 有形固定資産合計 134,071 1,054,667 無形固定資産 ソフトウェア 95,476 125,943 無形固定資産合計 102,138 148,878 投資その他の資産 投資有価証券 - 4,362 前払年金費用 9,979 223,189 繰延税金資産 122,271 15,044 投資その他の資産合計 435,140 555,772 (単位:千円) 前事業年度
(2020年3月31日)当事業年度2021/12/01 9:02 - #20 資産の評価（連結）
(1)【資産の評価】2021/12/01 9:02
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。- #21 運用体制（連結）
②ファンドの運用担当者は、ファンドコンセプト、運用の基本規程等を踏まえて運用計画を策定し、運用計画に基づき運用を行います。2021/12/01 9:02
③ファンドに関する運用の基本規程等の遵守状況のチェック、運用資産のリスク管理は、運用部門から独立したコンプライアンス・リスク管理部、運用企画部が中心となって行います。必要に応じて投資顧問会社(外部委託先)に対しチェック結果のフィードバック等を行い、状況改善を指示します。
④投資管理委員会にて、ファンドの運用パフォーマンスの評価等を行います。必要に応じて投資顧問会社(外部委託先)に対し評価結果のフィードバック等を行い、状況改善を指示します。- #22 運用状況（連結）
以下は2021年9月30日現在の運用状況です。2021/12/01 9:02
※投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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