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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和3年3月16日-令和3年9月14日)

【提出】: 2021/12/14 9:02
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【項目】: 50項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき原則として当該投資証券の基準価額で評価しております。ただし、適正な基準価額を入手できなかった場合又は入手した基準価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	当ファンドの計算期間は原則として、毎月15日から翌月14日までとなっております。ただし、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたしますので、当特定期間は2021年 3月16日から2021年 9月14日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
1.投資証券の評価
(2021年 9月14日現在)
(1)財務諸表に計上した金額
投資証券 1,152,292,830円
(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
① 財務諸表に計上した金額の算出方法
当ファンドが投資している、モーリシャス籍外国投資法人であるNikko Asset Management (Mauritius) Ltd クラスAの基準価額に口数を乗じ、当該投資証券の未実現利益に係る税金相当額及び当該投資証券の総口数に占める当ファンドが保有する口数の割合により算定した価額(42,344,707円)を減じて見積もっております。
② 財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
インド企業が発行する株式に係るキャピタルゲインの金額は売却時に確定します。また、キャピタルゲインに対する課税の税率は保有期間等によって異なります。そのため、当該投資証券にて保有しているインド企業が発行する株式の未実現利益の計上額及び適用される税率といった見積りの要素が伴います。
③ 翌特定期間の財務諸表に与える影響
当ファンドの当期においては、適切な検証を実施した上で有価証券に関する評価が合理的であると判断しております。しかしながら、当該価額の算定に使用されている主要な仮定には不確実性があるため、翌特定期間における、当該投資証券で保有しているインド企業が発行する株式に係るキャピタルゲイン及び適用される税率とは異なる可能性があり、この点、翌特定期間の財務諸表に影響を与える可能性があります。
2.表示方法の変更
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31 号 2020 年3 月31 日)を当ファンドの当期末日に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11 号ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前期に係る内容については記載しておりません。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 2021年 3月15日現在	当期 2021年 9月14日現在
1.	期首元本額	1,339,402,572円	1,202,628,201円
	期中追加設定元本額	236,135,056円	384,203,010円
	期中一部解約元本額	372,909,427円	310,046,175円
2.	受益権の総数	1,202,628,201口	1,276,785,036口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	162,566,136円	80,456,225円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2020年 9月15日至 2021年 3月15日			当期自 2021年 3月16日至 2021年 9月14日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
	自 2020年 9月15日至 2020年10月14日			自 2021年 3月16日至 2021年 4月14日
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	0円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	1,679,449円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	0円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	0円
C	信託約款に定める収益調整金	114,538,662円	C	信託約款に定める収益調整金	116,420,854円
D	信託約款に定める分配準備積立金	0円	D	信託約款に定める分配準備積立金	131,419,210円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	114,538,662円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	249,519,513円
F	分配対象収益(1万口当たり)	872円	F	分配対象収益(1万口当たり)	2,042円
G	分配金額	7,879,016円	G	分配金額	7,328,872円
H	分配金額(1万口当たり)	60円	H	分配金額(1万口当たり)	60円
	自 2020年10月15日至 2020年11月16日			自 2021年 4月15日至 2021年 5月14日
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	5,200,249円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	2,730,025円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	0円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	0円
C	信託約款に定める収益調整金	104,168,235円	C	信託約款に定める収益調整金	121,286,722円
D	信託約款に定める分配準備積立金	0円	D	信託約款に定める分配準備積立金	122,483,351円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	109,368,484円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	246,500,098円
F	分配対象収益(1万口当たり)	853円	F	分配対象収益(1万口当たり)	2,005円
G	分配金額	7,692,087円	G	分配金額	7,374,520円
H	分配金額(1万口当たり)	60円	H	分配金額(1万口当たり)	60円
	自 2020年11月17日至 2020年12月14日			自 2021年 5月15日至 2021年 6月14日
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	2,929,540円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	5,510,511円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	14,880,719円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	62,126,626円
C	信託約款に定める収益調整金	98,815,636円	C	信託約款に定める収益調整金	127,754,641円
D	信託約款に定める分配準備積立金	0円	D	信託約款に定める分配準備積立金	113,454,399円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	116,625,895円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	308,846,177円
F	分配対象収益(1万口当たり)	936円	F	分配対象収益(1万口当たり)	2,492円
G	分配金額	7,475,664円	G	分配金額	7,435,689円
H	分配金額(1万口当たり)	60円	H	分配金額(1万口当たり)	60円
	自 2020年12月15日至 2021年 1月14日			自 2021年 6月15日至 2021年 7月14日
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	2,799,527円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	2,467,489円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	75,303,172円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	6,886,637円
C	信託約款に定める収益調整金	94,597,663円	C	信託約款に定める収益調整金	131,944,169円
D	信託約款に定める分配準備積立金	9,670,474円	D	信託約款に定める分配準備積立金	163,713,849円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	182,370,836円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	305,012,144円
F	分配対象収益(1万口当たり)	1,532円	F	分配対象収益(1万口当たり)	2,509円
G	分配金額	7,141,284円	G	分配金額	7,293,788円
H	分配金額(1万口当たり)	60円	H	分配金額(1万口当たり)	60円
	自 2021年 1月15日至 2021年 2月15日			自 2021年 7月15日至 2021年 8月16日
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	2,746,545円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	2,627,942円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	50,074,662円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	44,983,223円
C	信託約款に定める収益調整金	100,659,038円	C	信託約款に定める収益調整金	138,312,083円
D	信託約款に定める分配準備積立金	76,448,009円	D	信託約款に定める分配準備積立金	154,104,799円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	229,928,254円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	340,028,047円
F	分配対象収益(1万口当たり)	1,911円	F	分配対象収益(1万口当たり)	2,847円
G	分配金額	7,217,791円	G	分配金額	7,163,822円
H	分配金額(1万口当たり)	60円	H	分配金額(1万口当たり)	60円
	自 2021年 2月16日至 2021年 3月15日			自 2021年 8月17日至 2021年 9月14日
A	計算期末における費用控除後の配当等収益	0円	A	計算期末における費用控除後の配当等収益	0円
B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	28,464,897円	B	費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益	42,772,191円
C	信託約款に定める収益調整金	107,215,988円	C	信託約款に定める収益調整金	164,887,321円
D	信託約款に定める分配準備積立金	115,432,321円	D	信託約款に定める分配準備積立金	191,064,831円
E	分配対象収益(A+B+C+D)	251,113,206円	E	分配対象収益(A+B+C+D)	398,724,343円
F	分配対象収益(1万口当たり)	2,088円	F	分配対象収益(1万口当たり)	3,122円
G	分配金額	7,215,769円	G	分配金額	7,660,710円
H	分配金額(1万口当たり)	60円	H	分配金額(1万口当たり)	60円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	前期自 2020年 9月15日至 2021年 3月15日	当期自 2021年 3月16日至 2021年 9月14日
金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
金融商品に係るリスク管理体制	運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理部門を設置し、全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	前期 2021年 3月15日現在	当期 2021年 9月14日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

前期(2021年 3月15日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	29,539,622
親投資信託受益証券	1
合計	29,539,623

当期(2021年 9月14日現在)

売買目的有価証券

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	1,843,607
親投資信託受益証券	△110
合計	1,843,497

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。

(1口当たり情報)

前期 2021年 3月15日現在		当期 2021年 9月14日現在
1口当たり純資産額	0.8648円	1口当たり純資産額	0.9370円
(1万口当たり純資産額)	(8,648円)	(1万口当たり純資産額)	(9,370円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和3年3月16日-令和3年9月14日)

開示資料

決算