有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2024/03/15-2024/09/17)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 | |||||||||||||||||||||
| 移動平均法に基づき原則として当該投資証券の基準価額で評価しております。 ただし、適正な基準価額を入手できなかった場合又は入手した基準価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | ||||||||||||||||||||||
| 親投資信託受益証券 | ||||||||||||||||||||||
| 移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 | ||||||||||||||||||||||
| 2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | 当ファンドの計算期間は原則として、毎年1月15日から3月14日まで、3月15日から5月14日まで、5月15日から7月14日まで、7月15日から9月14日まで、9月15日から11月14日まで及び、11月15日から翌年1月14日までとなっております。ただし、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のうち、該当日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたしますので、当特定期間は2024年 3月15日から2024年 9月17日までとなっております。 | |||||||||||||||||||||
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| (貸借対照表に関する注記) |
| 前期 2024年 3月14日現在 | 当期 2024年 9月17日現在 | ||
| 1. | 期首元本額 | 1,786,576,788円 | 2,185,121,826円 |
| 期中追加設定元本額 | 765,598,723円 | 505,920,368円 | |
| 期中一部解約元本額 | 367,053,685円 | 328,561,685円 | |
| 2. | 受益権の総数 | 2,185,121,826口 | 2,362,480,509口 |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 前期 自 2023年 9月15日 至 2024年 3月14日 | 当期 自 2024年 3月15日 至 2024年 9月17日 | ||||
| 分配金の計算過程 | 分配金の計算過程 | ||||
| 自 2023年 9月15日 至 2023年11月14日 | 自 2024年 3月15日 至 2024年 5月14日 | ||||
| A | 計算期末における費用控除後の配当等収益 | 3,218,807円 | A | 計算期末における費用控除後の配当等収益 | 8,148,603円 |
| B | 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 | 32,207,684円 | B | 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 | 146,217,107円 |
| C | 信託約款に定める収益調整金 | 506,592,447円 | C | 信託約款に定める収益調整金 | 787,318,987円 |
| D | 信託約款に定める分配準備積立金 | 236,449,437円 | D | 信託約款に定める分配準備積立金 | 307,318,409円 |
| E | 分配対象収益(A+B+C+D) | 778,468,375円 | E | 分配対象収益(A+B+C+D) | 1,249,003,106円 |
| F | 分配対象収益(1万口当たり) | 4,319円 | F | 分配対象収益(1万口当たり) | 5,498円 |
| G | 分配金額 | 21,627,345円 | G | 分配金額 | 27,260,421円 |
| H | 分配金額(1万口当たり) | 120円 | H | 分配金額(1万口当たり) | 120円 |
| 自 2023年11月15日 至 2024年 1月15日 | 自 2024年 5月15日 至 2024年 7月16日 | ||||
| A | 計算期末における費用控除後の配当等収益 | 6,806,192円 | A | 計算期末における費用控除後の配当等収益 | 12,620,173円 |
| B | 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 | 140,050,118円 | B | 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 | 288,881,685円 |
| C | 信託約款に定める収益調整金 | 568,354,909円 | C | 信託約款に定める収益調整金 | 847,594,148円 |
| D | 信託約款に定める分配準備積立金 | 238,441,521円 | D | 信託約款に定める分配準備積立金 | 413,127,005円 |
| E | 分配対象収益(A+B+C+D) | 953,652,740円 | E | 分配対象収益(A+B+C+D) | 1,562,223,011円 |
| F | 分配対象収益(1万口当たり) | 4,966円 | F | 分配対象収益(1万口当たり) | 6,665円 |
| G | 分配金額 | 23,044,144円 | G | 分配金額 | 28,123,378円 |
| H | 分配金額(1万口当たり) | 120円 | H | 分配金額(1万口当たり) | 120円 |
| 自 2024年 1月16日 至 2024年 3月14日 | 自 2024年 7月17日 至 2024年 9月17日 | ||||
| A | 計算期末における費用控除後の配当等収益 | 5,925,543円 | A | 計算期末における費用控除後の配当等収益 | 2,918,448円 |
| B | 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 | 13,219,440円 | B | 費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 | 0円 |
| C | 信託約款に定める収益調整金 | 732,307,765円 | C | 信託約款に定める収益調整金 | 894,848,549円 |
| D | 信託約款に定める分配準備積立金 | 327,445,468円 | D | 信託約款に定める分配準備積立金 | 651,616,598円 |
| E | 分配対象収益(A+B+C+D) | 1,078,898,216円 | E | 分配対象収益(A+B+C+D) | 1,549,383,595円 |
| F | 分配対象収益(1万口当たり) | 4,937円 | F | 分配対象収益(1万口当たり) | 6,558円 |
| G | 分配金額 | 26,221,461円 | G | 分配金額 | 28,349,766円 |
| H | 分配金額(1万口当たり) | 120円 | H | 分配金額(1万口当たり) | 120円 |
| 当ファンドは2023年9月13日付けで書面決議を行い、収益分配の頻度を「毎月分配(年12回)」から「隔月分配(年6回)」へ変更いたしました。 | |||||
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 前期 自 2023年 9月15日 至 2024年 3月14日 | 当期 自 2024年 3月15日 至 2024年 9月17日 | |
| 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 | 同左 |
| 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。 | 同左 |
| 金融商品に係るリスク管理体制 | 運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理部門を設置し、全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。 | 同左 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 前期 2024年 3月14日現在 | 当期 2024年 9月17日現在 | |
| 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| 該当事項はありません。 | 同左 | |
| (3)上記以外の金融商品 | (3)上記以外の金融商品 | |
| 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。 | 同左 | |
| 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
| 前期(2024年 3月14日現在) |
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資証券 | △27,546,690 |
| 親投資信託受益証券 | 222 |
| 合計 | △27,546,468 |
| 当期(2024年 9月17日現在) |
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資証券 | △209,985,358 |
| 親投資信託受益証券 | 1,126 |
| 合計 | △209,984,232 |
| (関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。 (1口当たり情報) |
| 前期 2024年 3月14日現在 | 当期 2024年 9月17日現在 | ||
| 1口当たり純資産額 | 1.0814円 | 1口当たり純資産額 | 1.1825円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,814円) | (1万口当たり純資産額) | (11,825円) |
| - | 財務諸表における1口当たり純資産額と基準価額との差異 1口当たり純資産額は1.1825円(1万口当たり純資産額11,825円)です。投資信託協会規則に基づき算出された1口当たり純資産額(基準価額)は1.2056円(1万口当たり純資産額(基準価額)12,056円)です。当該差異の理由は次のとおりです。 (重要な会計上の見積りに関する注記)の投資証券の評価に記載した通り、投資証券の評価額を減額しております。従って、基準価額の算定において用いられている評価額と、財務諸表上の評価額とが異なっていることによります。 | ||
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
