会計方針の変更に2020/02/20 9:07 #11 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 資産の部 流動資産 現金・預金 19,529 有価証券 724 未収委託者報酬 11,175 その他 383 流動資産合計 31,812 固定資産 有形固定資産 ※1 211 無形固定資産 ソフトウエア 2,380 その他 403 無形固定資産合計 2,784 投資その他の資産 投資有価証券 7,928 関係会社株式 2,664 繰延税金資産 1,205 その他 1,280 投資その他の資産合計 13,078 固定資産合計 16,073 資産合計 47,886 (単位:百万円) 負債合計 13,862 純資産 の部株主資本
e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 負債の部 流動負債 未払金 6,021 未払費用 3,486 未払法人税等 754 賞与引当金 506 その他 ※2 474 流動負債合計 11,243 固定負債 退職給付引当金 2,483 役員退職慰労引当金 128 その他 7 固定負債合計 2,619 負債合計 13,862 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 資本剰余金合計 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 6,968 利益剰余金合計 7,343 株主資本合計 34,013 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 10 評価・換算差額等合計 10 純資産 合計34,023 負債・純資産 合計 47,886 (2)中間損益計算書
2020/02/20 9:07 #12 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第9期 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は6,666,627円であります。 ――――――
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 第8期 2019年5月27日現在 第9期 2019年11月27日現在 1. ※1 期首元本額 163,296,087円 154,806,786円 期中追加設定元本額 584,563円 557,427円 期中一部解約元本額 9,073,864円 21,757,289円 2. 計算期間末日における受益権の総数 154,806,786口 133,606,924口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は6,666,627円であります。 ―――――― e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第8期 自 2018年11月28日 至 2019年5月27日 第9期 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,941,240円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(76,691円)及び分配準備積立金(5,757,969円)より分配対象額は7,775,900円(1万口当たり502.30円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,180,356円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(91,371円)及び分配準備積立金(6,619,909円)より分配対象額は7,891,636円(1万口当たり590.66円)であり、うち668,034円(1万口当たり50円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第9期 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産について為替変動リスクを回避することを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第9期 2019年11月27日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第8期 2019年5月27日現在 第9期 2019年11月27日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 2,915,811 10,567,935 合計 2,915,811 10,567,935 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 第8期 2019年5月27日 現在 第9期 2019年11月27日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 145,629,353 - 145,041,010 588,343 136,623,104 - 137,135,620 △512,516 イギリス・ポンド 32,622,698 - 31,895,120 727,578 35,421,966 - 35,620,960 △198,994 スイス・フラン 32,452,260 - 32,781,000 △328,740 32,632,898 - 32,491,800 141,098 スウェーデン・ クローナ 7,078,635 - 7,140,560 △61,925 7,160,940 - 7,299,540 △138,600 デンマーク・ クローネ 8,396,660 - 8,362,870 33,790 7,301,437 - 7,337,040 △35,603 ノルウェー・ クローネ 2,280,811 - 2,289,560 △8,749 1,827,794 - 1,841,400 △13,606 ユーロ 62,798,289 - 62,571,900 226,389 52,278,069 - 52,544,880 △266,811 合計 145,629,353 - 145,041,010 588,343 136,623,104 - 137,135,620 △512,516 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 (1) 計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 第9期 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第8期 2019年5月27日現在 第9期 2019年11月27日現在 1口当たり純資産 額 0.9569円 1.0299円 (1万口当たり純資産 額) (9,569円) (10,299円)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 第8期 2019年5月27日現在 第9期 2019年11月27日現在 1口当たり純資産 額 0.9569円 1.0299円 (1万口当たり純資産 額) (9,569円) (10,299円) 2020/02/20 9:07 #13 純資産の推移-001 e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:414.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2015年11月27日) 1,709,990,178 1,709,990,178 0.9544 0.9544 第2計算期間末 (2016年5月27日) 1,531,966,950 1,531,966,950 0.8892 0.8892 第3計算期間末 (2016年11月28日) 975,269,524 975,269,524 0.8543 0.8543 第4計算期間末 (2017年5月29日) 603,943,522 603,943,522 1.0073 1.0073 第5計算期間末 (2017年11月27日) 455,779,925 455,779,925 0.9954 0.9954 第6計算期間末 (2018年5月28日) 342,323,823 343,997,488 1.0227 1.0277 第7計算期間末 (2018年11月27日) 148,002,764 148,002,764 0.9063 0.9063 2018年11月末日 147,949,305 - 0.9088 - 12月末日 134,872,517 - 0.8335 - 2019年1月末日 144,786,758 - 0.8937 - 2月末日 146,187,076 - 0.9267 - 3月末日 149,025,194 - 0.9502 - 4月末日 153,344,634 - 0.9911 - 第8計算期間末 (2019年5月27日) 148,140,159 148,140,159 0.9569 0.9569 5月末日 146,501,849 - 0.9458 - 6月末日 148,329,225 - 0.9704 - 7月末日 146,287,322 - 0.9986 - 8月末日 143,687,648 - 0.9826 - 9月末日 143,588,055 - 0.9951 - 10月末日 138,488,609 - 1.0013 - 第9計算期間末 (2019年11月27日) 137,600,152 138,268,186 1.0299 1.0349 11月末日 134,734,781 - 1.0302 - 2020/02/20 9:07 #14 純資産の推移-002 e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:396.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2015年11月27日) 325,491,223 325,491,223 0.9113 0.9113 第2計算期間末 (2016年5月27日) 269,064,275 269,064,275 0.7866 0.7866 第3計算期間末 (2016年11月28日) 177,209,695 177,209,695 0.7114 0.7114 第4計算期間末 (2017年5月29日) 209,084,251 209,084,251 0.8671 0.8671 第5計算期間末 (2017年11月27日) 210,257,304 210,257,304 0.8973 0.8973 第6計算期間末 (2018年5月28日) 187,053,848 187,053,848 0.8968 0.8968 第7計算期間末 (2018年11月27日) 107,781,874 107,781,874 0.7965 0.7965 2018年11月末日 108,305,151 - 0.8002 - 12月末日 97,417,049 - 0.7196 - 2019年1月末日 103,500,983 - 0.7647 - 2月末日 107,191,519 - 0.8035 - 3月末日 108,327,723 - 0.8158 - 4月末日 102,993,749 - 0.8464 - 第8計算期間末 (2019年5月27日) 97,899,303 97,899,303 0.8043 0.8043 5月末日 96,003,658 - 0.7886 - 6月末日 98,290,023 - 0.8139 - 7月末日 99,142,717 - 0.8249 - 8月末日 95,211,595 - 0.7919 - 9月末日 93,284,797 - 0.8101 - 10月末日 95,982,462 - 0.8407 - 第9計算期間末 (2019年11月27日) 98,468,854 98,468,854 0.8634 0.8634 11月末日 98,904,206 - 0.8674 - 2020/02/20 9:07 #15 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2019年11月29日 Ⅰ 資産総額 138,976,578円 Ⅱ 負債総額 4,241,797円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 134,734,781円 Ⅳ 発行済数量 130,788,212口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0302円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 138,976,578円 Ⅱ 負債総額 4,241,797円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 134,734,781円 Ⅳ 発行済数量 130,788,212口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0302円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ欧州輸出関連株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2019年11月29日 Ⅰ 資産総額 236,621,754円 Ⅱ 負債総額 3,500,632円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 233,121,122円 Ⅳ 発行済数量 249,517,532口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9343円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 236,621,754円 Ⅱ 負債総額 3,500,632円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 233,121,122円 Ⅳ 発行済数量 249,517,532口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9343円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
ダイワ欧州輸出関連株ファンド(為替ヘッジなし) e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2019年11月29日 Ⅰ 資産総額 98,940,892円 Ⅱ 負債総額 36,686円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 98,904,206円 Ⅳ 発行済数量 114,019,660口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8674円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 98,940,892円 Ⅱ 負債総額 36,686円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 98,904,206円 Ⅳ 発行済数量 114,019,660口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8674円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ欧州輸出関連株マザーファンド 前記「ダイワ欧州輸出関連株ファンド(為替ヘッジあり)」の記載と同じ。 2020/02/20 9:07 #16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,709 28,489 有価証券 0 554 前払費用 201 214 未収委託者報酬 12,368 11,468 未収収益 82 98 その他 47 56 流動資産計 41,410 40,882 固定資産 有形固定資産 ※1 213 ※1 206 建物 12 10 器具備品 200 195 無形固定資産 2,614 2,821 ソフトウェア 2,456 2,804 ソフトウェア仮勘定 158 17 投資その他の資産 15,066 12,799 投資有価証券 8,600 8,493 関係会社株式 5,129 1,836 出資金 183 183 長期差入保証金 1,072 1,070 繰延税金資産 1,078 1,183 その他 34 31 固定資産計 18,927 15,827 資産合計 60,337 56,709 (単位:百万円) 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部株主資本
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 65 75 未払金 9,747 8,548 未払収益分配金 8 15 未払償還金 59 40 未払手数料 5,202 4,610 その他未払金 ※2 4,476 ※2 3,882 未払費用 4,148 3,735 未払法人税等 850 726 未払消費税等 583 255 賞与引当金 1,012 725 その他 335 2 流動負債計 16,744 14,070 固定負債 退職給付引当金 2,350 2,389 役員退職慰労引当金 125 103 その他 5 2 固定負債計 2,481 2,496 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,850 13,052 利益剰余金合計 14,225 13,426 株主資本合計 40,895 40,096 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 216 46 評価・換算差額等合計 216 46 純資産 合計41,112 40,142 負債・純資産 合計 60,337 56,709 2020/02/20 9:07 #17 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2020/02/20 9:07 #18 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2020/02/20 9:07 #19 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 ダイワ欧州輸出関連株マザーファンド 147,522,281 137,166,216 親投資信託受益証券 合計 137,166,216 合計 137,166,216 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
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第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(参考) 当ファンドは、「ダイワ欧州輸出関連株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「ダイワ欧州輸出関連株マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 負債合計 110,800 3,000,361 純資産 の部元本等
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貸借対照表 2019年5月27日現在 2019年11月27日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 5,943,451 967,496 コール・ローン 3,438,634 3,896,787 株式 235,376,762 230,487,985 未収入金 - 2,056,083 未収配当金 571,277 294,225 流動資産合計 245,330,124 237,702,576 資産合計 245,330,124 237,702,576 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 - 361 未払解約金 100,000 3,000,000 その他未払費用 10,800 - 流動負債合計 110,800 3,000,361 負債合計 110,800 3,000,361 純資産 の部元本等 元本 ※1 285,731,556 252,419,305 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) ※2 △40,512,232 △17,717,090 元本等合計 245,219,324 234,702,215 純資産 合計245,219,324 234,702,215 負債純資産 合計 245,330,124 237,702,576 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2019年5月27日現在 2019年11月27日現在 1. ※1 期首 2018年11月28日 2019年5月28日 期首元本額 302,178,814円 285,731,556円 期中追加設定元本額 8,927,434円 9,912,820円 期中一部解約元本額 25,374,692円 43,225,071円 期末元本額の内訳 ファンド名 ダイワ欧州輸出関連株ファンド(為替ヘッジあり) 171,719,296円 147,522,281円 ダイワ欧州輸出関連株ファンド(為替ヘッジなし) 114,012,260円 104,897,024円 計 285,731,556円 252,419,305円 2. 期末日における受益権の総数 285,731,556口 252,419,305口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は40,512,232円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は17,717,090円であります。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2019年11月27日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2019年5月27日現在 2019年11月27日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 株式 8,707,688 15,924,900 合計 8,707,688 15,924,900 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2018年11月28日から2019年5月27日まで、及び2019年5月28日から2019年11月27日まで)を指しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 2019年5月27日 現在 2019年11月27日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 - - - - 2,077,479 - 2,077,840 △361 スイス・フラン - - - - 2,077,479 - 2,077,840 △361 合計 - - - - 2,077,479 - 2,077,840 △361 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 2019年5月27日現在 2019年11月27日現在 1口当たり純資産 額 0.8582円 0.9298円 (1万口当たり純資産 額) (8,582円) (9,298円) (重要な後発事象) 自 2019年5月28日 至 2019年11月27日 当マザーファンドに投資するすべてのベビーファンドが2020年5月27日に満期償還となり、当マザーファンドの信託財産が零となるため、2020年5月26日に繰上償還することを2019年12月20日付で決定しております。 附属明細表
2020/02/20 9:07 #20 （参考）マザーファンド-001 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ欧州輸出関連株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2019年11月29日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 3,556,988 1.53 純資産 総額233,121,122 100.00
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投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 229,564,134 98.47 内 ノルウェー 3,075,828 1.32 内 スウェーデン 11,695,073 5.02 内 デンマーク 12,274,955 5.27 内 イギリス 62,114,736 26.64 内 アイルランド 2,777,670 1.19 内 オランダ 8,775,768 3.76 内 ベルギー 4,669,004 2.00 内 フランス 39,164,739 16.80 内 ドイツ 25,222,527 10.82 内 スイス 55,210,817 23.68 内 イタリア 1,627,000 0.70 内 フィンランド 2,956,017 1.27 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 3,556,988 1.53 純資産 総額233,121,122 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産の投資状況 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(売建) 2,170,440 △0.93 内 日本 2,170,440 △0.93 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2019年11月29日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 業種 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 NESTLE SA-REG スイス 株式 生活必需品 1,420 11,406.72 11,439.622020/02/20 9:07 
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
