半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成27年6月29日-平成28年6月27日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第1期中間計算期間(自 平成27年6月29日 至 平成27年12月28日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第1期中間計算期末(平成27年12月28日現在)
時価の算定方法
1為替予約取引
1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動
(参考)
当ファンドは「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」及び上場投資信託「ISHARES SHORT TREASURY BOND ETF」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」の状況
「HGIF INDIA FIXED INCOME」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HGIF INDIA FIXED INCOME」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXDの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1)純資産計算書
(2)附属明細表
先渡外国為替契約
当ファンドは平成27年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HGIF INDIA FIXED INCOME」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXD年率0.50%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXD年率0.20%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
※上記の一口当たり情報は、平成27年12月28日現在における「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券および投資証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 |
| 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 第1期中間計算期間末 平成27年12月28日現在 | |||
| 1. | 受益権の総数 | ||
| 3,614,161,469口 | |||
| 2. | 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | ||
| 元本の欠損 | 90,367,910円 | ||
| 3. | 1単位当たりの純資産の額 | ||
| 1口当たり純資産額 | 0.9750円 | ||
| (10,000口当たり純資産額) | (9,750円) | ||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第1期中間計算期間(自 平成27年6月29日 至 平成27年12月28日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 期別 項目 | 第1期中間計算期間末 平成27年12月28日現在 |
| 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 時価の算定方法 | 投資信託受益証券及び投資証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第1期中間計算期末(平成27年12月28日現在)
| (単位:円) | |||||
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | 48,168,000 | - | 48,204,000 | 36,000 | |
| 米ドル | 48,168,000 | - | 48,204,000 | 36,000 | |
| 合計 | 48,168,000 | - | 48,204,000 | 36,000 | |
1為替予約取引
1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)
元本の移動
| (単位:円) | |
| 第1期中間計算期間末 平成27年12月28日現在 | |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | |
| 期首元本額 | 794,405,365円 |
| 期中追加設定元本額 | 2,863,242,168円 |
| 期中一部解約元本額 | 43,486,064円 |
(参考)
当ファンドは「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」及び上場投資信託「ISHARES SHORT TREASURY BOND ETF」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
「HGIF INDIA FIXED INCOME CLASS XD」の状況
「HGIF INDIA FIXED INCOME」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HGIF INDIA FIXED INCOME」の全てのクラスを合算しております。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXDの一口当たり情報につきましては、(3)に記載しております。
(1)純資産計算書
| 対象年月日 | (平成27年3月31日現在) |
| 科目 | 金額(米ドル) |
| 資産 | |
| 有価証券 | 307,098,322 |
| 投資にかかる未実現利益 | 3,220,362 |
| 銀行預金 | 23,376,725 |
| 有価証券売却に係る未収入金 | 247,745 |
| その他未収入金 | 726,870 |
| その他流動資産 | 5,484,090 |
| 資産合計 | 340,154,114 |
| 負債 | |
| 先渡外国為替契約 | 372,822 |
| 当座借越 | 279,182 |
| 有価証券購入に係る未払金 | 10,196,239 |
| その他未払金 | 525,096 |
| その他流動負債 | 250,071 |
| 負債合計 | 11,623,410 |
| 純資産額 | 328,530,704 |
(2)附属明細表
| 種類/国・地域/銘柄名 | 数量 | 通貨 | 評価額金額 (米ドル) | 投資比率(%) |
| 外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 | ||||
| 債券 | ||||
| インド | ||||
| AXIS BANK 3.25% 21/05/2020 | 8,006,000 | USD | 8,128,812 | 2.47 |
| BAJAJ FINANCE 9.43% 24/10/2016 | 100,000,000 | INR | 1,606,639 | 0.49 |
| BAJAJ FINANCE 10.05% 10/01/2017 | 100,000,000 | INR | 1,625,151 | 0.49 |
| BANK OF BARODA 4.875% 23/07/2019 | 6,000,000 | USD | 6,484,980 | 1.97 |
| BANK OF INDIA 6.25% 16/02/2021 | 6,000,000 | USD | 6,904,620 | 2.10 |
| CANARA BANK (LONDON) 5.25% 18/10/2018 | 5,000,000 | USD | 5,408,525 | 1.65 |
| EXPORT-IMPORT BANK OF INDIA 4% 14/01/2023 | 5,000,000 | USD | 5,168,800 | 1.57 |
| GAIL INDIA 8.3% 23/02/2022 | 150,000,000 | INR | 2,404,051 | 0.73 |
| GAIL INDIA 8.3% 23/02/2023 | 400,000,000 | INR | 6,335,220 | 1.93 |
| GAIL INDIA 8.3% 23/02/2024 | 400,000,000 | INR | 6,317,611 | 1.92 |
| GAIL INDIA 8.3% 23/02/2025 | 400,000,000 | INR | 6,303,517 | 1.92 |
| HDFC 8.75% 13/01/2020 | 500,000,000 | INR | 8,026,685 | 2.44 |
| HDFC 8.95% 19/10/2020 | 100,000,000 | INR | 1,625,719 | 0.49 |
| HDFC BANK 0% 06/02/2017 | 50,000,000 | INR | 1,091,066 | 0.33 |
| HDFC BANK 9.2% 08/10/2017 | 50,000,000 | INR | 808,333 | 0.25 |
| ICICI BANK 5.75% 16/11/2020 | 10,000,000 | USD | 11,368,000 | 3.47 |
| IDBI BANK 4.125% 23/04/2020 | 5,000,000 | USD | 5,090,625 | 1.56 |
| INDIA (GOVT) 8.15% 24/11/2026 | 950,000,000 | INR | 15,672,941 | 4.77 |
| INDIA (GOVT) 8.17% 01/12/2044 | 400,000,000 | INR | 6,670,496 | 2.03 |
| INDIA (GOVT) 8.24% 10/11/2033 | 950,000,000 | INR | 15,866,262 | 4.83 |
| INDIA (GOVT) 8.35% 14/05/2022 | 100,000,000 | INR | 1,642,081 | 0.50 |
| INDIA (GOVT) 8.4% 28/07/2024 | 400,000,000 | INR | 6,666,821 | 2.03 |
| INDIA (GOVT) 8.6% 02/06/2028 | 900,000,000 | INR | 15,381,452 | 4.68 |
| INDIA (GOVT) 9.2% 30/09/2030 | 350,000,000 | INR | 6,245,792 | 1.90 |
| INDIAN OIL CORP 5.75% 01/08/2023 | 10,000,000 | USD | 11,254,100 | 3.43 |
| LIC HOUSING FINANCE 8.5% 13/04/2017 | 50,000,000 | INR | 796,588 | 0.24 |
| LIC HOUSING FINANCE 9.24% 30/09/2024 | 600,000,000 | INR | 10,049,944 | 3.06 |
| LIC HOUSING FINANCE 9.56% 24/01/2017 | 100,000,000 | INR | 1,619,143 | 0.49 |
| NABARD 8.18% 10/02/2020 | 1,000,000,000 | INR | 15,960,293 | 4.87 |
| NABARD 8.2% 13/03/2020 | 600,000,000 | INR | 9,599,856 | 2.92 |
| NTPC 4.75% 03/10/2022 | 5,617,000 | USD | 6,043,021 | 1.84 |
| NTPC 5.625% 14/07/2021 | 5,000,000 | USD | 5,659,775 | 1.72 |
| NTPC 8.73% 07/03/2023 | 500,000,000 | INR | 8,266,454 | 2.52 |
| OIL INDIA 3.875% 17/04/2019 | 1,500,000 | USD | 1,568,145 | 0.48 |
| OIL INDIA 5.375% 17/04/2024 | 4,500,000 | USD | 4,974,008 | 1.51 |
| ONGC VIDESH 3.25% 15/07/2019 | 3,000,000 | USD | 3,056,370 | 0.93 |
| ONGC VIDESH 4.625% 15/07/2024 | 12,000,000 | USD | 12,658,020 | 3.86 |
| POWER GRID CORPORATION OF INDIA 3.875 17/01/2023 | 10,000,000 | USD | 10,098,250 | 3.07 |
| RELIANCE HOLDINGS 5.4% 14/02/2022 (USU75888AC81) | 3,000,000 | USD | 3,298,185 | 1.00 |
| RELIANCE INDUSTRIES 4.125% 28/01/2025 | 1,250,000 | USD | 1,260,706 | 0.38 |
| RURAL ELECTRIFICATION CORP 9.63% 05/02/2019 | 150,000,000 | INR | 2,496,463 | 0.76 |
| SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 9.85% 15/07/2017 | 100,000,000 | INR | 1,621,716 | 0.49 |
| SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 10.75% 24/08/2016 | 150,000,000 | INR | 2,441,526 | 0.74 |
| SMALL IND DEVELOPMENT BANK OF INDIA 8.2% 07/06/2018 | 250,000,000 | INR | 4,000,719 | 1.22 |
| TATA MOTORS 4.625% 30/04/2020 | 6,000,000 | USD | 6,165,000 | 1.88 |
| インド合計 | 275,732,481 | 83.93 | ||
| 債券合計 | 275,732,481 | 83.93 | ||
| 外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 275,732,481 | 83.93 | ||
| 外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券 | ||||
| 債券 | ||||
| インド | ||||
| EXPORT IMPORT BANK OF INDIA 2.75% 01/04/2020 | 10,000,000 | USD | 9,962,750 | 3.03 |
| INDIA (GOVT) 7.28% 03/06/2019 | 600,000,000 | INR | 9,432,697 | 2.87 |
| KOTAK MAHINDRA PRIME 0% 10/03/2016 | 182,000,000 | INR | 2,682,091 | 0.82 |
| STATE BANK OF INDIA 4.875% 17/04/2024 | 11,500,000 | USD | 12,508,665 | 3.81 |
| インド合計 | 34,586,203 | 10.53 | ||
| 債券合計 | 34,586,203 | 10.53 | ||
| 外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券 合計 | 34,586,203 | 10.53 |
先渡外国為替契約
当ファンドは平成27年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。
| 買金額 | 決済日 | 売金額 | 未実現損益 (米ドル) | ||
| 126,488,000 | INR | 2015/5/7 | 2,000,000 | USD | 12,339 |
| 930,511,700 | INR | 2015/5/7 | 14,765,000 | USD | 38,816 |
| 16,765,000 | USD | 2015/5/7 | 1,043,118,300 | INR | 169,689 |
| 887,180,000 | INR | 2015/7/23 | 14,000,000 | USD | △ 73,713 |
| 2,434,031,885 | INR | 2015/7/23 | 38,240,878 | USD | △ 33,268 |
| 1,056,027,350 | INR | 2015/7/30 | 16,765,000 | USD | △ 208,668 |
| 442,910,000 | INR | 2015/7/30 | 7,000,000 | USD | △ 56,084 |
| 319,550,000 | INR | 2015/8/20 | 5,000,000 | USD | △ 8,538 |
| 2,033,660,000 | INR | 2015/8/20 | 32,000,000 | USD | △ 233,650 |
| 193,410,000 | INR | 2015/9/11 | 3,000,000 | USD | 9,526 |
| 967,800,000 | INR | 2015/9/11 | 15,000,000 | USD | 59,297 |
| 1,286,000,000 | INR | 2015/9/28 | 20,000,000 | USD | △ 48,568 |
| 計(米ドル) | △ 372,822 | ||||
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HGIF INDIA FIXED INCOME」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスXD年率0.50%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスXD年率0.20%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3)一口当たり情報
| 平成27年12月28日現在の口数(クラスXD) | 2,776,741.119 |
| 一口当たり純資産額(クラスXD) | USD 10.035 |
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
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