半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2022/06/28-2023/06/26)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券(以下「有価証券」という)
	移動平均法に基づき、当該有価証券の基準価額に基づいて時価評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 計算期間末日の取扱い 2022年6月26日が休日のため、信託約款第32条により、第7期計算期間末日を2022年6月27日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第7期計算期間末 2022年 6月27日現在				第8期中間計算期間末 2022年12月27日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			2,442,627,218口				2,268,097,863口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2203円			1口当たり純資産額	1.1708円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,203円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,708円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第7期中間計算期間(自2021年6月29日 至2021年12月28日)
該当事項はありません。
 
第8期中間計算期間(自2022年6月28日 至2022年12月27日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第7期計算期間末 2022年 6月27日現在	第8期中間計算期間末 2022年12月27日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第7期計算期間末(2022年6月27日現在)
該当事項はありません。
 
第8期中間計算期間末(2022年12月27日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第7期計算期間末 2022年 6月27日現在		第8期中間計算期間末 2022年12月27日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	3,213,925,335円	期首元本額	2,442,627,218円
期中追加設定元本額	117,637,755円	期中追加設定元本額	78,379,923円
期中一部解約元本額	888,935,872円	期中一部解約元本額	252,909,278円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC インド債券オープン(1年決算型)」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2022年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXDの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日  科目	(2022年3月31日現在)
	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	645,225,826
有価証券(取得価額)	642,274,647
投資にかかる評価損益	2,951,179
先渡外国為替取引にかかる評価益	362,057
銀行預金	42,092,084
配当および未収利息	14,240,336
未収金	874,142
設定にかかる未収金	659,896
その他資産	1,243,962
資産計	704,698,303
負債
先渡外国為替取引にかかる評価損	312,080
当座借越	33,786,078
未払金	873,421
解約・分配にかかる未払金	4,216,912
未払分配金	2,196,702
その他負債	768,467
負債計	42,153,660
純資産額	662,544,643
2022年3月31日現在の口数(クラスXD)	2,678,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)	9.50

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
BAJAJ FINANCE 8.5383% 07/06/2022	750,000,000	INR	9,965,533	1.50
HDB FINANCIAL SERVICES 8% 25/08/2022	500,000,000	INR	6,674,725	1.01
HDFC BANK 8.44% 28/12/2028	1,000,000,000	INR	14,156,140	2.14
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 7.87% 18/07/2022	500,000,000	INR	6,657,140	1.00
HOUSING DEVLOPMENT FINANCE CORP 9% 29/11/2028	400,000,000	INR	5,804,015	0.88
HOUSING URBAN DEVELOPMENT 8.37% 23/03/2029	750,000,000	INR	10,789,489	1.63
INDIA (GOVT) 5.63% 12/04/2026	5,500,000,000	INR	71,642,578	10.81
INDIA (GOVT) 5.74% 15/11/2026	1,750,000,000	INR	22,777,819	3.44
INDIA (GOVT) 6.1% 12/07/2031	750,000,000	INR	9,394,342	1.42
INDIA (GOVT) 6.22% 16/03/2035	1,250,000,000	INR	15,294,648	2.31
INDIA (GOVT) 6.54% 17/01/2032	1,500,000,000	INR	19,395,154	2.93
INDIA (GOVT) 6.79% 15/05/2027	5,500,000,000	INR	74,068,887	11.18
INDIA (GOVT) 6.79% 26/12/2029	1,500,000,000	INR	19,827,537	2.99
INDIA (GOVT) 6.97% 06/09/2026	1,250,000,000	INR	17,017,881	2.57
INDIA (GOVT) 7.17% 08/01/2028	3,500,000,000	INR	47,604,875	7.19
INDIA (GOVT) 7.26% 14/01/2029	3,000,000,000	INR	40,825,736	6.16
INDIA (GOVT) 7.27% 08/04/2026	2,000,000,000	INR	27,525,727	4.15
INDIA (GOVT) 7.95% 28/08/2032	1,250,000,000	INR	17,683,199	2.67
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.48% 13/08/2029	500,000,000	INR	6,769,446	1.02
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.55% 06/11/2029	250,000,000	INR	3,432,491	0.52
INDIAN RAILWAY FINANCE 8.35% 13/03/2029	500,000,000	INR	7,091,640	1.07
KARNATAKA (GOVT) 6.97% 26/02/2030	250,000,000	INR	3,306,146	0.50
KARNATAKA (GOVT) 7.64% 08/11/2027	250,000,000	INR	3,438,016	0.52
KOTAK MAHINDRA PRIME 8.0818% 28/12/2022	1,200,000,000	INR	16,127,509	2.43
MAHARASHTRA (GOVT) 7.2% 09/08/2027	1,000,000,000	INR	13,451,497	2.03
MAHARASHTRA (GOVT) 7.37% 14/09/2026	250,000,000	INR	3,417,821	0.52
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 8.18% 26/12/2028	500,000,000	INR	7,118,773	1.07
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE AN 5.14% 31/01/2024	500,000,000	INR	6,570,495	0.99
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY 8.27% 28/03/2029	750,000,000	INR	10,835,256	1.64
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY OF INDIA 7.7% 13/09/2029	250,000,000	INR	3,503,193	0.53
NHPC 8.12% 22/03/2029	1,500,000,000	INR	21,300,010	3.21
NTPC 7.25% 03/05/2022	250,000,000	INR	3,306,149	0.50
NTPC 8.3% 15/01/2029	1,000,000,000	INR	14,198,883	2.14
RELIANCE INDUSTRIES 8.65% 11/12/2028	500,000,000	INR	7,110,333	1.07
SHRIRAM TRANSPORT FINANCIAL 8.1% 08/06/2023	950,000,000	INR	12,500,477	1.89
STATE OF GUJARAT INDIA 6.84% 08/09/2031	250,000,000	INR	3,227,175	0.49
STATE OF GUJARAT INDIA 6.95% 14/07/2031	200,000,000	INR	2,606,079	0.39
STATE OF GUJARAT INDIA 7.07% 24/02/2031	250,000,000	INR	3,291,893	0.50
STATE OF KARNATAKA INDIA 7.59% 29/03/2027	250,000,000	INR	3,450,486	0.52
STATE OF MAHARASHTRA INDIA 6.78% 25/05/2031	500,000,000	INR	6,476,517	0.98
STATE OF MAHARASHTRA INDIA 6.8% 16/06/2031	250,000,000	INR	3,239,739	0.49
STATE OF TAMIL NADU INDIA 6.95% 07/07/2031	250,000,000	INR	3,253,578	0.49
STATE OF TAMIL NADU INDIA 6.98% 14/07/2031	500,000,000	INR	6,519,913	0.98
TAMIL NADU (GOVT) 6.33% 22/07/2030	500,000,000	INR	6,294,016	0.95
TAMIL NADU (GOVT) 6.73% 13/05/2030	500,000,000	INR	6,473,997	0.98
小計			625,416,953	94.40
債券 合計			625,416,953	94.40
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			625,416,953	94.40
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 4.15% 18/07/2025	2,500,000	USD	2,386,894	0.36
小計			2,386,894	0.36
債券 合計			2,386,894	0.36
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			2,386,894	0.36
投資信託
アイルランド
HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUND	17,421,979	USD	17,421,979	2.63
小計			17,421,979	2.63
投資信託 合計			17,421,979	2.63

 
先渡外国為替契約
当ファンドは2022年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。

買金額		決済日	売金額		未実現損益(米ドル)
INR	457,645,800	28/04/2022	USD	6,000,000	17,934
INR	76,936,000	28/04/2022	USD	1,000,000	11,690
USD	7,000,000	28/04/2022	INR	531,808,200	6,848
USD	2,500,000	28/04/2022	INR	189,559,750	7,334
USD	1,500,000	28/04/2022	INR	113,058,750	13,304
AUD	18,881,444	29/04/2022	USD	14,130,117	53,150
CNH	140,492,805	29/04/2022	USD	21,963,391	134,722
CNH	35,442	29/04/2022	USD	5,544	31
CNH	73,793	29/04/2022	USD	11,530	78
CNH	280,286	29/04/2022	USD	43,898	189
CNH	705,710	29/04/2022	USD	110,832	169
CNH	147,000	29/04/2022	USD	23,091	31
EUR	3,763,154	29/04/2022	USD	4,141,151	49,027
EUR	95	29/04/2022	USD	104	1
EUR	118	29/04/2022	USD	130	2
SGD	12,170,004	29/04/2022	USD	8,963,097	28,409
USD	47	29/04/2022	SGD	64	-
INR	422,812,500	31/05/2022	USD	5,500,000	39,138
			計(米ドル)		362,057
INR	675,316,800	28/04/2022	USD	9,000,000	△ 119,744
INR	149,853,200	28/04/2022	USD	2,000,000	△ 29,466
INR	452,836,800	28/04/2022	USD	6,000,000	△ 45,304
INR	566,508,000	28/04/2022	USD	7,500,000	△ 50,554
INR	189,390,250	28/04/2022	USD	2,500,000	△ 9,563
INR	341,724,150	28/04/2022	USD	4,500,000	△ 6,408
INR	228,073,500	28/04/2022	USD	3,000,000	△ 888
USD	2,500,000	28/04/2022	INR	190,768,750	△ 8,564
USD	2,000,000	28/04/2022	INR	152,442,000	△ 4,576
USD	1,000,000	28/04/2022	INR	76,490,000	△ 5,825
USD	2,000,000	28/04/2022	INR	153,571,200	△ 19,425
USD	3,000,000	28/04/2022	INR	228,929,100	△ 10,363
EUR	1	29/04/2022	USD	1	-
USD	485	29/04/2022	EUR	441	△ 7
USD	36,833	29/04/2022	SGD	50,003	△ 110
USD	8,975	29/04/2022	SGD	12,190	△ 32
USD	8,160	29/04/2022	SGD	11,111	△ 49
USD	7,371	29/04/2022	SGD	9,994	△ 13
USD	163,834	29/04/2022	CNH	1,047,731	△ 964
USD	122,632	29/04/2022	CNH	780,081	△ 67
USD	108,768	29/04/2022	AUD	144,968	△ 128
USD	33,396	29/04/2022	AUD	44,498	△ 30
			計(米ドル)		△ 312,080

 
証拠金
当ファンドは2022年3月31日現在、以下の証拠金を保有しております。

取引先(契約先)	種類	通貨	証拠金残高
Citibank	Forward Exchange Contracts	USD	270,000
Credit Agricole	Forward Exchange Contracts	USD	260,000

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2022年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2022年12月27日現在の口数(クラスXD)	2,383,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)	USD 8.309

※上記の一口当たり情報は、2022年12月27日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。