半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和3年6月29日-令和4年6月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券(以下「有価証券」という)
	移動平均法に基づき、当該有価証券の基準価額に基づいて時価評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 計算期間末日の取扱い 2021年6月26日及び2021年6月27日が休日のため、信託約款第32条により、第6期計算期間末日を2021年6月28日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第6期計算期間末 2021年 6月28日現在				第7期中間計算期間末 2021年12月28日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			3,213,925,335口				2,760,947,353口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.0887円			1口当たり純資産額	1.1373円
		(10,000口当たり純資産額)	(10,887円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,373円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第6期中間計算期間(自2020年6月27日 至2020年12月26日)
該当事項はありません。
 
第7期中間計算期間(自2021年6月29日 至2021年12月28日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第6期計算期間末 2021年 6月28日現在	第7期中間計算期間末 2021年12月28日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第6期計算期間末(2021年6月28日現在)
該当事項はありません。
 
第7期中間計算期間末(2021年12月28日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第6期計算期間末 2021年 6月28日現在		第7期中間計算期間末 2021年12月28日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	4,623,780,442円	期首元本額	3,213,925,335円
期中追加設定元本額	149,553,474円	期中追加設定元本額	95,665,474円
期中一部解約元本額	1,559,408,581円	期中一部解約元本額	548,643,456円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC インド債券オープン(1年決算型)」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2021年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXDの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日  科目			(2021年3月31日現在)
			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		847,714,706
		有価証券(取得価額)	836,872,314
		投資にかかる評価損益	10,842,392
	先渡外国為替取引にかかる評価益		863,952
	銀行預金		42,934,985
	配当および未収利息		17,334,360
	未収金		19,875,699
	設定にかかる未収金		3,424,266
	資産計		932,147,968
負債
	先渡外国為替取引にかかる評価損		907,321
	当座借越		34,677,760
	未払金		15,951,011
	解約・分配にかかる未払金		8,246,555
	未払分配金		3,168,971
	その他負債		1,068,552
	負債計		64,020,170
純資産額			868,127,798
2021年3月31日現在の口数(クラスXD)			3,338,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)			9.95

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
BAJAJ FINANCE 8.5383%  07/06/2022	750,000,000	INR	10,653,126	1.23
BHARAT PETROLEUM CORP  7.69% 16/01/2023	500,000,000	INR	7,148,792	0.82
HDB FINANCIAL SERVICES  8% 25/08/2022	500,000,000	INR	7,095,109	0.82
HDB FINANCIAL SERVICES 8.71% 17/05/2021	500,000,000	INR	6,869,638	0.79
HDFC BANK 8.44% 28/12/2028	1,000,000,000	INR	14,433,674	1.66
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 6.99% 25/11/2021	500,000,000	INR	6,948,488	0.80
HOUSING DEVELOPMENT  FINANCE 7.87% 18/07/2022	500,000,000	INR	7,078,696	0.82
HOUSING DEVLOPMENT FINANCE CORP 9% 29/11/2028	400,000,000	INR	6,124,156	0.71
HOUSING URBAN DEVELOPMENT 8.37% 23/03/2029	750,000,000	INR	11,157,511	1.29
INDIA (GOVT) 5.22% 15/06/2025	2,000,000,000	INR	26,984,528	3.11
INDIA (GOVT) 6.19% 16/09/2034	2,250,000,000	INR	29,511,002	3.40
INDIA (GOVT) 6.22% 16/03/2035	2,000,000,000	INR	26,180,575	3.02
INDIA (GOVT) 6.68% 17/09/2031	2,500,000,000	INR	34,528,389	3.98
INDIA (GOVT) 6.79% 15/05/2027	5,000,000,000	INR	70,605,733	8.12
INDIA (GOVT) 6.79% 26/12/2029	1,750,000,000	INR	24,421,432	2.81
INDIA (GOVT) 7.17% 08/01/2028	3,000,000,000	INR	42,973,586	4.95
INDIA (GOVT) 7.26% 14/01/2029	2,500,000,000	INR	35,925,527	4.14
INDIA (GOVT) 7.27% 08/04/2026	3,750,000,000	INR	54,155,510	6.24
INDIA (GOVT) 7.57% 17/06/2033	2,000,000,000	INR	29,405,686	3.39
INDIA (GOVT) 7.59% 11/01/2026	1,250,000,000	INR	18,276,658	2.11
INDIA (GOVT) 7.59% 20/03/2029	750,000,000	INR	10,981,177	1.26
INDIA (GOVT) 7.72% 25/05/2025	2,750,000,000	INR	40,385,803	4.65
INDIA (GOVT) 7.88% 19/03/2030	1,250,000,000	INR	18,619,959	2.14
INDIA (GOVT) 7.95% 28/08/2032	1,250,000,000	INR	18,840,334	2.17
INDIAN OIL CORP 5.75% 01/08/2023	5,000,000	USD	5,480,500	0.63
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.48% 13/08/2029	500,000,000	INR	6,946,505	0.80
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.55% 06/11/2029	250,000,000	INR	3,514,626	0.40
INDIAN RAILWAY FINANCE 8.35% 13/03/2029	500,000,000	INR	7,393,821	0.85
KARNATAKA (GOVT) 6.97% 26/02/2030	250,000,000	INR	3,427,331	0.39
KARNATAKA (GOVT) 7.64% 08/11/2027	250,000,000	INR	3,559,864	0.41
KOTAK MAHINDRA PRIME 8.0818% 28/12/2022	1,200,000,000	INR	17,059,281	1.97
LIC HOUSING FINANCE 5.5315% 20/12/2024	500,000,000	INR	6,723,701	0.77
LIC HOUSING FINANCE 7.67% 29/07/2021	250,000,000	INR	3,451,129	0.40
MAHARASHTRA (GOVT) 7.2%  09/08/2027	1,000,000,000	INR	14,084,218	1.62
MAHARASHTRA (GOVT) 7.37% 14/09/2026	250,000,000	INR	3,556,821	0.41
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 6.44% 04/12/2030	500,000,000	INR	6,701,749	0.77
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 7.10% 08/02/2030	750,000,000	INR	10,339,847	1.19
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 8.18% 26/12/2028	500,000,000	INR	7,428,904	0.86
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY 7.7% 13/09/2029	250,000,000	INR	3,567,455	0.41
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY 8.27% 28/03/2029	750,000,000	INR	11,078,422	1.28
NHPC 8.12% 22/03/2029	1,500,000,000	INR	22,073,550	2.54
NTPC 3.75% 03/04/2024	1,557,000	USD	1,650,607	0.19
NTPC 4.375% 26/11/2024	8,724,000	USD	9,553,303	1.10
NTPC 7.25% 03/05/2022	250,000,000	INR	3,441,145	0.40
NTPC 8.3% 15/01/2029	1,000,000,000	INR	14,809,937	1.71
ONGC VIDESH 3.75%  07/05/2023	8,000,000	USD	8,380,000	0.97
POWER FINANCE 3.25% 16/09/2024	13,000,000	USD	13,601,250	1.57
POWER GRID CORPORATION OF INDIA 3.875 17/01/2023	4,074,000	USD	4,252,604	0.49
POWER GRID CORPORATION OF INDIA 7.3% 19/06/2027	500,000,000	INR	7,075,140	0.81
POWER GRID CORPORTION OF INDIA 7.89% 09/03/2027	500,000,000	INR	7,286,796	0.84
RELIANCE INDUSTRIES 8.65% 11/12/2028	500,000,000	INR	7,543,793	0.87
SHRIRAM TRANSPORT FINANCIAL 8.1% 08/06/2023	950,000,000	INR	12,553,494	1.45
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE 9.1% 12/07/2021	250,000,000	INR	3,438,170	0.40
STATE OF KARNATAKA INDIA 7.59% 29/03/2027	250,000,000	INR	3,596,724	0.41
TAMIL NADU (GOVT) 6.33% 22/07/2030	500,000,000	INR	6,597,049	0.76
TAMIL NADU (GOVT) 6.73% 13/05/2030	500,000,000	INR	6,805,218	0.78
小計			806,278,043	92.88
シンガポール
ONGC VIDESH VANKORNEFT PTE 2.875% 27/01/2022	2,200,000	USD	2,229,018	0.26
小計			2,229,018	0.26
債券 合計			808,507,061	93.14
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			808,507,061	93.14
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
INDIAN RAILWAY FINANCE 3.73% 29/03/2024	5,000,000	USD	5,336,200	0.61
NTPC 7.375% 10/08/2021	750,000,000	INR	10,340,873	1.19
REC 3.5% 12/12/2024	10,000,000	USD	10,551,200	1.22
REC 5.25% 13/11/2023	6,000,000	USD	6,527,400	0.75
小計			32,755,673	3.77
債券 合計			32,755,673	3.77
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			32,755,673	3.77
投資信託
アイルランド
HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUND	6,451,972	USD	6,451,972	0.74
小計			6,451,972	0.74
投資信託 合計			6,451,972	0.74

 
先渡外国為替契約
当ファンドは2021年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。

買金額		決済日	売金額		未実現損益(米ドル)
GBP	3,629	30/04/2021	USD	4,984	23
SGD	15,290,267	30/04/2021	USD	11,364,933	13,659
SGD	35,866	30/04/2021	USD	26,607	83
USD	15,906	30/04/2021	CNH	104,454	20
USD	487,498	30/04/2021	AUD	639,531	341
USD	392,900	30/04/2021	AUD	515,647	110
USD	2,000,000	27/05/2021	INR	146,496,000	15,739
INR	1,579,095,000	28/05/2021	USD	21,000,000	385,119
INR	337,088,250	28/05/2021	USD	4,500,000	65,066
INR	371,650,000	28/05/2021	USD	5,000,000	33,123
INR	408,081,300	28/05/2021	USD	5,500,000	26,499
INR	258,829,200	28/05/2021	USD	3,500,000	5,231
INR	634,865,000	30/07/2021	USD	8,500,000	26,012
INR	1,119,375,000	30/07/2021	USD	15,000,000	32,810
INR	521,781,400	30/07/2021	USD	7,000,000	7,339
USD	30,500,000	30/07/2021	INR	2,252,272,500	252,778
			計(米ドル)		863,952
AUD	39,093,431	30/04/2021	USD	29,809,171	△ 30,066
CNH	180,292,632	30/04/2021	USD	27,586,164	△ 164,747
CNH	59,400	30/04/2021	USD	9,081	△ 46
CNH	7,002,962	30/04/2021	USD	1,067,977	△ 2,869
EUR	7,365,754	30/04/2021	USD	8,724,066	△ 62,244
EUR	120	30/04/2021	USD	142	△ 1
USD	107,918	30/04/2021	EUR	91,955	△ 217
USD	117,508	30/04/2021	EUR	100,027	△ 119
USD	2	30/04/2021	EUR	2	-
USD	66	30/04/2021	GBP	48	-
USD	31	30/04/2021	SGD	42	-
USD	54	30/04/2021	SGD	72	-
USD	58	30/04/2021	SGD	78	-
USD	151,791	30/04/2021	SGD	204,075	△ 75
USD	32,647	30/04/2021	CNH	215,144	△ 75
USD	373,032	30/04/2021	CNH	2,453,204	△ 85
USD	36,424	30/04/2021	AUD	47,923	△ 82
INR	515,209,800	28/05/2021	USD	7,000,000	△ 22,698
USD	5,000,000	28/05/2021	INR	372,703,500	△ 47,390
USD	1,500,000	28/05/2021	INR	111,550,350	△ 10,687
USD	3,000,000	28/05/2021	INR	223,806,000	△ 30,925
USD	6,500,000	28/05/2021	INR	481,819,000	△ 25,102
USD	16,000,000	28/05/2021	INR	1,184,896,000	△ 46,623
INR	2,259,973,750	27/08/2021	USD	30,500,000	△ 255,821
INR	969,631,000	27/08/2021	USD	13,000,000	△ 23,879
INR	891,810,000	27/08/2021	USD	12,000,000	△ 65,321
INR	185,702,250	27/08/2021	USD	2,500,000	△ 14,833
INR	929,575,000	24/09/2021	USD	12,500,000	△ 103,416
			計(米ドル)		△ 907,321

 
証拠金
当ファンドは2021年3月31日現在、以下の証拠金を保有しております。

取引先(契約先)	種類	通貨	証拠金残高
Australia and New Zealand Banking, Ballarat	Forward Exchange Contracts	USD	-
Citibank	Forward Exchange Contracts	USD	△ 270,000
HSBC Bank, London	Forward Exchange Contracts	USD	-
West Banking Corporation	Forward Exchange Contracts	USD	-

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2021年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2021年12月28日現在の口数(クラスXD)	2,808,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)	USD 9.552

※上記の一口当たり情報は、2021年12月28日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。