半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2023/06/27-2024/06/26)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券(以下「有価証券」という)
	移動平均法に基づき、当該有価証券の基準価額に基づいて時価評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第8期計算期間末 2023年6月26日現在				第9期中間計算期間末 2023年12月26日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			2,290,458,602口				2,355,035,685口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2829円			1口当たり純資産額	1.2787円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,829円)			(10,000口当たり純資産額)	(12,787円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第8期中間計算期間(自 2022年6月28日 至 2022年12月27日)
該当事項はありません。
 
第9期中間計算期間(自 2023年6月27日 至 2023年12月26日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第8期計算期間末 2023年6月26日現在	第9期中間計算期間末 2023年12月26日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第8期計算期間末(2023年6月26日現在)
該当事項はありません。
 
第9期中間計算期間末(2023年12月26日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第8期計算期間末 2023年6月26日現在		第9期中間計算期間末 2023年12月26日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	2,442,627,218円	期首元本額	2,290,458,602円
期中追加設定元本額	192,972,199円	期中追加設定元本額	233,825,454円
期中一部解約元本額	345,140,815円	期中一部解約元本額	169,248,371円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券及び投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC インド債券オープン(1年決算型)」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスXDの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日 科目			(2023年3月31日現在)
			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		519,168,249
		有価証券(取得価額)	528,331,694
		投資にかかる評価損益	△ 9,163,445
	先渡外国為替取引にかかる評価益		1,123,020
	銀行預金		6,823,817
	配当および未収利息		10,934,994
	未収金		3,162,444
	直物為替取引にかかる未収金		3,924,556
	設定にかかる未収金		4,581,045
	その他資産		2,055,620
資産計			551,773,745
負債
	先渡外国為替取引にかかる評価損		295,635
	当座借越		1,171,960
	未払金		4,079,917
	直物為替取引にかかる未払金		3,920,793
	解約・分配にかかる未払金		3,746,528
	未払分配金		1,950,334
	その他負債		553,703
負債計			15,718,870
純資産額			536,054,875
2023年3月31日現在の口数(クラスXD)			2,333,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)			8.51

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
BAJAJ FINANCE 7.9% 17/11/2025	250,000,000	INR	3,013,624	0.56
EXPORTIMPORT BANK 6.07% 06/03/2024	5,000,000	USD	5,027,996	0.94
HDFC BANK 5.686% 02/03/2026	6,284,000	USD	6,366,968	1.19
HDFC BANK 8.44% 28/12/2028	1,000,000,000	INR	12,254,847	2.29
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 7.8% 06/09/2032	250,000,000	INR	2,993,645	0.56
HOUSING DEVELOPMENT FINANCE 8% 27/07/2032	250,000,000	INR	3,053,256	0.57
HOUSING DEVLOPMENT FINANCE CORP 9% 29/11/2028	400,000,000	INR	5,099,789	0.95
HOUSING URBAN DEVELOPMENT 8.37% 23/03/2029	750,000,000	INR	9,531,537	1.78
INDIA (GOVT) 6.54% 17/01/2032	3,250,000,000	INR	37,550,414	7.00
INDIA (GOVT) 6.79% 15/05/2027	4,250,000,000	INR	50,992,371	9.50
INDIA (GOVT) 6.79% 26/12/2029	1,500,000,000	INR	17,810,551	3.32
INDIA (GOVT) 6.97% 06/09/2026	250,000,000	INR	3,026,917	0.56
INDIA (GOVT) 7.1% 18/04/2029	2,000,000,000	INR	24,177,388	4.51
INDIA (GOVT) 7.17% 08/01/2028	3,500,000,000	INR	42,590,543	7.95
INDIA (GOVT) 7.26% 14/01/2029	3,000,000,000	INR	36,611,374	6.83
INDIA (GOVT) 7.26% 22/08/2032	3,750,000,000	INR	45,475,598	8.47
INDIA (GOVT) 7.26% 06/02/2033	1,000,000,000	INR	12,128,534	2.26
INDIA (GOVT) 7.27% 08/04/2026	250,000,000	INR	3,053,072	0.57
INDIA (GOVT) 7.38% 20/06/2027	2,500,000,000	INR	30,639,932	5.72
INDIA (GOVT) 7.54% 23/05/2036	500,000,000	INR	6,168,610	1.15
INDIA (GOVT) 7.95% 28/08/2032	1,250,000,000	INR	15,846,644	2.96
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.48% 13/08/2029	500,000,000	INR	6,072,412	1.13
INDIAN RAILWAY FINANCE 7.55% 06/11/2029	250,000,000	INR	3,038,206	0.57
INDIAN RAILWAY FINANCE 8.35% 13/03/2029	500,000,000	INR	6,314,215	1.18
KARNATAKA (GOVT) 6.97% 26/02/2030	250,000,000	INR	2,953,628	0.55
KARNATAKA (GOVT) 7.64% 08/11/2027	250,000,000	INR	3,062,501	0.57
KOTAK MAHINDRA PRIME 7.7968% 12/12/2025	250,000,000	INR	3,013,548	0.56
LIC HOUSING FINANCE 5.9943% 12/03/2025	250,000,000	INR	2,937,453	0.55
MAHARASHTRA (GOVT) 7.2% 09/08/2027	500,000,000	INR	6,030,669	1.13
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE BANK 5.27% 23/07/2024	250,000,000	INR	2,947,614	0.55
NATIONAL BANK FOR AGRICULTURE 8.18% 26/12/2028	250,000,000	INR	3,141,323	0.59
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY 8.27% 28/03/2029	250,000,000	INR	3,138,716	0.59
NATIONAL HIGHWAYS AUTHORITY OF INDIA 7.7% 13/09/2029	250,000,000	INR	3,054,310	0.57
NHPC 8.12% 22/03/2029	250,000,000	INR	3,133,020	0.58
POWER FINANCE 3.95% 23/04/2030	3,000,000	USD	2,657,229	0.50
REC 2.25% 01/09/2026	5,000,000	USD	4,490,259	0.84
REC 2.75% 13/01/2027	5,000,000	USD	4,525,605	0.84
RELIANCE INDUSTRIES 8.65% 11/12/2028	500,000,000	INR	6,419,600	1.20
SHRIRAM TRANSPORT FINANCIAL 8.1% 08/06/2023	950,000,000	INR	11,514,294	2.15
SMALL INDUSTRIES DEVELOPMENT BANK 7.47% 25/11/2025	250,000,000	INR	3,017,826	0.56
SMALL INDUSTRIES DEVELOPMENT BANK 7.54% 12/01/2026	500,000,000	INR	6,084,954	1.14
SMALL INDUSTRIES DEVELOPMENT BANK 7.75% 27/10/2025	500,000,000	INR	6,104,803	1.14
STATE OF GUJARAT INDIA 6.84% 08/09/2031	250,000,000	INR	2,902,275	0.54
STATE OF GUJARAT INDIA 6.95% 14/07/2031	200,000,000	INR	2,340,161	0.44
STATE OF GUJARAT INDIA 7.07% 24/02/2031	250,000,000	INR	2,951,635	0.55
STATE OF KARNATAKA INDIA 7.59% 29/03/2027	250,000,000	INR	3,057,943	0.57
STATE OF MAHARASHTRA INDIA 6.78% 25/05/2031	500,000,000	INR	5,790,022	1.08
STATE OF MAHARASHTRA INDIA 6.8% 16/06/2031	250,000,000	INR	2,901,613	0.54
STATE OF TAMIL NADU INDIA 6.95% 07/07/2031	250,000,000	INR	2,927,408	0.55
STATE OF TAMIL NADU INDIA 6.98% 14/07/2031	500,000,000	INR	5,865,499	1.09
TAMIL NADU (GOVT) 6.33% 22/07/2030	500,000,000	INR	5,673,198	1.06
TAMIL NADU (GOVT) 6.73% 13/05/2030	500,000,000	INR	5,784,691	1.08
小計			507,260,240	94.63
債券 合計			507,260,240	94.63
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			507,260,240	94.63
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
債券
インド
STATE BANK OF INDIA 4.875% 17/04/2024	4,000,000	USD	3,989,074	0.74
小計			3,989,074	0.74
債券 合計			3,989,074	0.74
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			3,989,074	0.74
投資信託
アイルランド
HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUND	2,937,222	USD	2,937,222	0.55
小計			2,937,222	0.55
投資信託 合計			2,937,222	0.55
マネーマーケット商品
政府短期証券
米国
US (GOVT) 0% 02/05/2023	5,000,000	USD	4,981,713	0.93
小計			4,981,713	0.93
マネーマーケット商品 合計			4,981,713	0.93

 
先渡外国為替契約
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の先渡外国為替契約を保有しております。

買金額		決済日	売金額		未実現損益(米ドル)
USD	5,497,000	20/04/2023	INR	450,435,174	21,267
INR	111,743,978	20/04/2023	USD	1,346,000	12,420
INR	54,994,193	20/04/2023	USD	663,000	5,539
INR	92,252,935	20/04/2023	USD	1,103,000	18,477
USD	2,839,000	20/04/2023	INR	232,642,707	10,870
USD	2,365,000	20/04/2023	INR	193,745,530	9,725
USD	2,496,000	20/04/2023	INR	205,061,875	3,157
USD	1,759,000	20/04/2023	INR	144,485,491	2,556
INR	104,541,870	20/04/2023	USD	1,269,000	1,867
INR	680,980,807	20/04/2023	USD	8,198,000	80,370
INR	690,412,736	20/04/2023	USD	8,320,000	73,030
INR	469,643,465	20/04/2023	USD	5,551,000	158,239
INR	584,687,144	20/04/2023	USD	6,966,931	140,842
INR	548,628,073	20/04/2023	USD	6,579,000	90,419
INR	105,067,151	20/04/2023	USD	1,261,000	16,253
INR	259,327,979	20/04/2023	USD	3,138,162	14,369
USD	2,890,000	20/04/2023	INR	236,597,075	13,798
INR	128,766,313	20/04/2023	USD	1,556,000	9,353
INR	134,043,408	20/04/2023	USD	1,621,000	8,504
INR	128,338,880	20/04/2023	USD	1,556,000	4,157
INR	84,277,298	20/04/2023	USD	1,023,000	1,520
INR	230,938,160	20/04/2023	USD	2,740,000	67,409
AUD	19,999,131	28/04/2023	USD	13,305,562	100,374
EUR	5,137,020	28/04/2023	USD	5,520,781	67,853
CNH	209,799,845	28/04/2023	USD	30,583,371	24,594
SGD	9,972,157	28/04/2023	USD	7,484,132	22,004
USD	77,885	28/04/2023	AUD	115,966	150
USD	40,097	28/04/2023	SGD	53,205	49
USD	33,142	28/04/2023	CNH	227,008	24
EUR	4,966	28/04/2023	USD	5,387	16
SGD	6,883	28/04/2023	USD	5,171	10
EUR	111	28/04/2023	USD	119	1
CNH	1,278	28/04/2023	USD	186	-
INR	445,264,097	31/05/2023	USD	5,356,000	43,949
INR	299,268,558	31/05/2023	USD	3,592,000	37,385
INR	495,553,543	31/05/2023	USD	5,969,000	40,835
INR	85,755,100	31/05/2023	USD	1,034,000	5,997
USD	1,056,000	31/05/2023	INR	86,859,485	2,610
INR	220,199,172	31/05/2023	USD	2,670,000	470
INR	144,758,242	31/05/2023	USD	1,743,000	12,558
			計(米ドル)		1,123,020
USD	1,044,000	20/04/2023	INR	86,665,363	△ 9,551
USD	7,501,000	20/04/2023	INR	626,551,779	△ 115,702
USD	5,000,000	20/04/2023	INR	411,434,000	△ 1,614
USD	1,249,000	20/04/2023	INR	102,789,952	△ 570
INR	271,748,853	20/04/2023	USD	3,316,000	△ 12,474
USD	567,000	20/04/2023	INR	47,120,365	△ 5,821
USD	2,292,000	20/04/2023	INR	188,803,500	△ 3,197
USD	1,030,000	20/04/2023	INR	84,953,782	△ 2,744
USD	743,000	20/04/2023	INR	61,141,990	△ 275
USD	3,431,000	20/04/2023	INR	286,738,963	△ 54,754
USD	1,529,000	20/04/2023	INR	127,548,416	△ 21,547
INR	190,906,563	20/04/2023	USD	2,336,000	△ 15,237
USD	1,531,000	20/04/2023	INR	127,043,758	△ 13,413
INR	116,454,200	20/04/2023	USD	1,420,000	△ 4,320
USD	1,478,000	20/04/2023	INR	121,920,811	△ 4,135
INR	346,970,510	20/04/2023	USD	4,220,000	△ 2,039
INR	181,337,620	20/04/2023	USD	2,215,000	△ 10,562
USD	202,481	28/04/2023	EUR	186,597	△ 520
AUD	1,406,287	28/04/2023	USD	943,151	△ 480
USD	147,172	28/04/2023	CNH	1,011,448	△ 389
USD	124,427	28/04/2023	CNH	853,281	△ 60
SGD	1,542	28/04/2023	USD	1,162	△ 1
SGD	2,018	28/04/2023	USD	1,520	△ 1
USD	66	28/04/2023	SGD	88	-
USD	634,000	31/05/2023	INR	52,339,490	△ 748
USD	2,722,000	31/05/2023	INR	225,227,807	△ 9,454
INR	84,934,810	31/05/2023	USD	1,033,000	△ 2,951
INR	149,570,898	31/05/2023	USD	1,817,000	△ 3,076
			計(米ドル)		△ 295,635

 
証拠金
当ファンドは2023年3月31日現在、以下の証拠金を保有しております。

取引先(契約先)	種類	通貨	証拠金残高
HSBC Bank, London	Forward Exchange Contracts	USD	△ 100,000
Credit Agricole	Forward Exchange Contracts	USD	350,000
HSBC Bank, London	Forward Exchange Contracts	USD	360,000
State Street Bank and Trust Company	Forward Exchange Contracts	USD	△ 280,000

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2023年12月26日現在の口数(クラスXD)	2,478,916.634
一口当たり純資産額(クラスXD)	USD 8.335

※上記の一口当たり情報は、2023年12月26日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド - インディア・フィックスト・インカム - クラスXD」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。